Wat is een gekwalificeerde overdracht?
Een gekwalificeerde overdracht is een overdracht van fondsen die niet als een geschenk worden beschouwd voor het bepalen van belastingen. Dit is ontworpen om situaties te vermijden waarin iemand in bepaalde omstandigheden geld verdient ten behoeve van iemand anders, en de begunstigde van de fondsen wordt gedwongen belasting te betalen. Om situaties te voorkomen waarin mensen proberen geschenkenbelasting te omzeilen, zijn de regels voor wat een gekwalificeerde overdracht is zeer streng.
Een vorm van gekwalificeerde overdracht is geld dat rechtstreeks aan een onderwijsinstelling wordt betaald om iemands onderwijs of opleiding te financieren. Het geld kan de student niet worden gegeven om de school te betalen, maar moet rechtstreeks naar de instelling worden gestuurd met bonnen om de betaling te documenteren. De instelling moet ook worden geaccrediteerd of anderszins gekwalificeerd in de ogen van de regering. Dus een grootouder die het collegegeld van een kind betaalt, maakt een gekwalificeerde overdracht, maar als het kind naar een niet -erkende school gaat, kan het geld worden onderworpen aan geschenk TAx.
Het andere type gekwalificeerde overdracht is een betaling voor medische zorg. Nogmaals, de betaling moet rechtstreeks aan de aanbieder van de service worden gedaan en kan de patiënt niet doornemen, en documentatie is vereist om dit aan te tonen. Mensen die op een bepaald moment tijdens hun leven hulp nodig hebben bij hun medische kosten, kunnen dergelijke gekwalificeerde transfers nuttig vinden omdat ze hulp ontvangen zonder belasting te hoeven betalen over het geld.
Voor belastingdoeleinden, krijgen mensen doorgaans een vaste waarde van de overdracht van onroerend goed voordat cadeau -belasting wordt gestopt. Mensen die minder ontvangen dan dit bedrag hoeven zich geen zorgen te maken over belastingverplichting. Overdrachten van eigendommen die in een bepaald jaar meer dan dit bedrag zijn, zijn echter belastbaar. Door gekwalificeerde transfers vrij te stellen, staat de overheid mensen in staat om hulp te ontvangen bij belangrijke levenskosten zonder zich zorgen te maken over de noodzaak om belasting te betalen over het geschenk van hulp.
Iemand kan een gekwalificeerde transfer maken namens iemand anders en ook een geschenk aanbieden. Een grootouder die collegegeld betaalt, kan het kleinkind bijvoorbeeld ook een stipendium bieden om te helpen met de kosten van levensonderhoud en andere kosten in verband met de universiteit. Zolang dit bedrag onder de drempel van de geschenkbelasting valt, moeten er geen belastingen op worden betaald. De geschenkbelasting is ook van toepassing op andere transfers dan contant geld, zoals geschenken van eigen vermogen in een huis.