Wat is een gekwalificeerde overdracht?

Een gekwalificeerde overdracht is een overdracht van fondsen die niet wordt beschouwd als een geschenk voor het bepalen van belastingen. Dit is bedoeld om situaties te voorkomen waarin iemand in bepaalde omstandigheden geld overmaakt ten gunste van iemand anders en de begunstigde van het geld verplicht is belasting over deze te betalen. Om situaties te voorkomen waarin mensen schenkingsrechten proberen te omzeilen, zijn de regels voor wat een gekwalificeerde overdracht is zeer streng.

Een vorm van gekwalificeerde overdracht is geld dat rechtstreeks aan een onderwijsinstelling wordt betaald om iemands opleiding of training te financieren. Het geld kan niet aan de student worden gegeven om de school te betalen, maar moet rechtstreeks met ontvangstbewijzen naar de instelling worden gestuurd om de betaling te documenteren. De instelling moet ook geaccrediteerd of anderszins gekwalificeerd zijn in de ogen van de overheid. Een grootouder die het collegegeld van een kind betaalt, maakt dus een gekwalificeerde overdracht, maar als het kind naar een niet-erkende school gaat, kan het geld worden onderworpen aan schenkingsbelasting.

Het andere type gekwalificeerde overdracht is een vergoeding voor medische zorg. Nogmaals, de betaling moet rechtstreeks aan de aanbieder van de service worden gedaan en kan niet door de patiënt gaan, en documentatie is vereist om dit aan te tonen. Mensen die op enig moment in hun leven hulp nodig hebben bij hun medische kosten, kunnen dergelijke gekwalificeerde transfers nuttig vinden, omdat ze hulp ontvangen zonder belasting over het geld te betalen.

Voor schenkbelastingdoeleinden wordt mensen doorgaans een vaste waarde van overdracht van eigendom toegestaan ​​voordat schenkingsbelasting ingaat. Mensen die minder dan dit bedrag ontvangen, hoeven zich geen zorgen te maken over de belastingplicht. Overdrachten van onroerend goed die dit bedrag in een bepaald jaar overschrijden, zijn echter belastbaar. Door vrijstelling van gekwalificeerde overdrachten stelt de overheid mensen in staat om hulp te ontvangen bij belangrijke levenskosten zonder zich zorgen te maken over de noodzaak om belasting te betalen over de gift van hulp.

Iemand kan namens iemand anders een gekwalificeerde overdracht uitvoeren en ook een geschenk aanbieden. Een grootouder die collegegeld betaalt, kan het kleinkind bijvoorbeeld ook een stipendium aanbieden om te helpen met de kosten van levensonderhoud en andere kosten in verband met de universiteit. Zolang dit bedrag onder de drempel voor schenkingsrechten komt, hoeven er geen belastingen op te worden betaald. De schenkingsbelasting is ook van toepassing op andere overdrachten dan contant geld, zoals giften van eigen vermogen in een woning.