O que é uma transferência qualificada?
Uma transferência qualificada é uma transferência de fundos que não são considerados um presente para fins de determinação de impostos. Isso foi projetado para evitar situações nas quais alguém ganha fundos para o benefício de outra pessoa em determinadas circunstâncias, e o beneficiário dos fundos é forçado a pagar impostos sobre eles. Para evitar situações em que as pessoas tentam ignorar os impostos sobre presentes, as regras sobre o que constitui uma transferência qualificada são muito rigorosas.
Uma forma de transferência qualificada é o dinheiro que é pago diretamente a uma instituição educacional para financiar a educação ou o treinamento de alguém. O dinheiro não pode ser dado ao aluno para pagar a escola, mas deve ser enviado diretamente à instituição com recibos para documentar o pagamento. A instituição também deve ser credenciada ou qualificada aos olhos do governo. Assim, um avô que paga a mensalidade universitária de uma criança está fazendo uma transferência qualificada, mas se a criança estiver frequentando uma escola não credenciada, o dinheiro poderá estar sujeito a presente tAX.
O outro tipo de transferência qualificada é um pagamento para assistência médica. Novamente, o pagamento deve ser feito diretamente ao provedor do serviço e não pode passar pelo paciente, e a documentação é necessária para demonstrar isso. As pessoas que precisam de assistência com seus custos médicos em algum momento durante a vida podem encontrar transferências tão qualificadas benéficas porque recebem ajuda sem ter que pagar impostos sobre o dinheiro.
Para fins de imposto sobre presentes, as pessoas normalmente podem ser permitidas um valor definido da transferência de propriedades antes do início dos impostos sobre presentes. As pessoas que recebem menos do que esse valor não precisam se preocupar com a responsabilidade tributária. As transferências de propriedade que excedem esse valor em um determinado ano são, no entanto, tributáveis. Ao isentar transferências qualificadas, o governo permite que as pessoas recebam assistência com despesas com vida útil sem se preocupar com a necessidade de pagar impostos sobre o presente de assistência.
Alguém pode fazer uma transferência qualificada em nome de outra pessoa e também oferecer um presente. Por exemplo, uma aula que paga aulas também pode oferecer ao neto uma bolsa para ajudar nas despesas de moradia e outros custos associados à faculdade. Enquanto esse valor cair abaixo do limite de imposto sobre presentes, nenhum imposto precisará ser pago nele. O imposto sobre presentes também se aplica a transferências que não sejam dinheiro, como presentes de patrimônio em uma casa.