Hva er en kvalifisert overføring?
En kvalifisert overføring er en overføring av midler som ikke anses som en gave for å bestemme skatt. Dette er designet for å unngå situasjoner der noen tjener over midler til fordel for noen andre under visse omstendigheter, og mottakeren av midlene blir tvunget til å betale skatt på dem. For å forhindre situasjoner der folk prøver å omgå gaveskatter, er reglene for hva som utgjør en kvalifisert overføring veldig strenge.
En form for kvalifisert overføring er penger som betales direkte til en utdanningsinstitusjon for å finansiere noens utdanning eller opplæring. Pengene kan ikke gis til eleven for å betale skolen, men må sendes direkte til institusjonen med kvitteringer for å dokumentere betalingen. Institusjonen må også være akkreditert eller på annen måte kvalifisert i regjeringens øyne. Dermed gjør en besteforelder som betaler et barns universitetsundervisning en kvalifisert overføring, men hvis barnet går på en ikke -akkreditert skole, kan pengene være gjenstand for gave tAx.
Den andre typen kvalifisert overføring er en betaling for medisinsk behandling. Igjen må betalingen foretas direkte til leverandøren av tjenesten og kan ikke gå gjennom pasienten, og dokumentasjon er nødvendig for å demonstrere dette. Mennesker som trenger hjelp med sine medisinske kostnader på et tidspunkt i løpet av livet, kan finne slike kvalifiserte overføringer som er gunstige fordi de får hjelp uten å måtte betale skatt på pengene.
For gaveavgiftsformål har folk vanligvis tillatt en fast verdi av overføring av eiendommer før gaveavgiftsspark inn. Folk som mottar mindre enn dette beløpet trenger ikke å være bekymret for skatteplikt. Overføringer av eiendommer utover dette beløpet i et gitt år er imidlertid skattepliktig. Ved å unnta kvalifiserte overføringer, lar regjeringen folk få hjelp med viktige livsutgifter uten å være bekymret for behovet for å betale skatt for hjelp til hjelp.
Noen kan foreta en kvalifisert overføring på vegne av noen andre og også tilby en gave. For eksempel kan en besteforelder som betaler undervisning også tilby barnebarnet et stipend for å hjelpe til med levekostnader og andre kostnader forbundet med college. Så lenge dette beløpet faller under gaveavgiftsgrensen, må ingen skatter betales på det. Gaveavgiften gjelder også andre overføringer enn kontanter, for eksempel egenkapitalgaver i et hjem.