Wat is factuurkorting?

Ook wel een discontering van een factuur genoemd, is een discontering van facturen een proces waarbij effectief een factuur aan een bank of soortgelijke entiteit wordt verkocht voor een bedrag dat iets lager is dan de nominale waarde en vóór de vervaldatum die aan de wissel is gekoppeld. De schuldenaar biedt de nieuwe eigenaar van de kortingsrekening het volledige oorspronkelijk overeengekomen bedrag aan. Met deze aanpak kan de uitgever van de rekening contant geld ontvangen vóór de werkelijke vervaldatum die aan de rekening is gekoppeld, terwijl de koper ook een bescheiden winst kan maken op het voorschot dat aan de opsteller van de rekening wordt verstrekt.

Een van de gemakkelijkste manieren om te begrijpen hoe het disconteren van rekeningen werkt, is om een ​​wisselbrief te overwegen die is uitgegeven door ABC Company aan haar klant, XYZ Company. ABC Company besluit de openstaande rekening te verzilveren om de inkomsten nu in plaats van later te gebruiken. Daartoe benadert ABC een bank met een aanbod om de rekening voor 90% van de nominale waarde te verkopen. De bank houdt toezicht op de transactie en besluit dat de deal haalbaar is. Na goedkeuring ontvangt ABC 90% van de nominale waarde van de rekening en geeft XYZ Company opdracht de betaling aan de bank over te maken. Zodra de bank de volledige betaling van XYZ heeft ontvangen, wordt de deal als voltooid beschouwd.

Er zijn verschillende factoren waarmee een financiële instelling rekening zal houden voordat ze ervoor kiest om een ​​transactie voor het disconteren van rekeningen aan te gaan. Men heeft te maken met de mate van risico die gepaard gaat met het doen van de aankoop. Dit betekent meestal dat de betrokken schuldenaar moet worden geëvalueerd om te bepalen welke mate van risico bestaat dat hij of zij de rekening laat betaalt of zelfs helemaal in gebreke blijft. De resterende tijd tot de factuur opeisbaar is, is ook een overweging, waarbij instellingen een kortere duur verkiezen tussen het kopen van het instrument en het volledig ontvangen van de betaling. Ervan uitgaande dat de financiële instelling bepaalt dat de mate van risico binnen een acceptabel bereik ligt, kan de transactie worden voltooid en kan de opsteller van de wissel worden gecompenseerd met een overeengekomen percentage van de totale nominale waarde van de factuur.

Een deel van de disconteringsprocedure voor facturen omvat het opstellen van een contractuele overeenkomst tussen de verkoper en de koper van de handelsfactuur. Doorgaans identificeren de voorwaarden van het contract het percentage dat aan de verkoper moet worden betaald, en bevatten ook bepalingen die de koper beschermen in het geval dat de factuur niet volgens de voorwaarden wordt betaald. Dit kan het opleggen van te late kosten of andere kosten omvatten, of zelfs uiteindelijk de verkoper aansprakelijk stellen voor volledige betaling van de disconteringsverplichting als de schuldenaar in gebreke blijft met het uitstaande saldo.