Co je to Bill Discount?

Diskontování směnky, také známé jako diskontování směnky, je proces, který zahrnuje efektivní prodej směnky do banky nebo podobné účetní jednotky za částku, která je o něco menší než nominální hodnota a před datem splatnosti spojeným s směnkou. Dlužník nabídne úhradu novému majiteli zlevněné faktury v plné výši původně dohodnuté. Tento přístup umožňuje emitentovi směnky přijímat hotovost před skutečným datem splatnosti spojeným s směnkou, a zároveň umožňuje kupujícímu dosáhnout skromného zisku z peněžní zálohy rozšířené na původce směnky.

Jedním z nejjednodušších způsobů, jak pochopit, jak funguje diskontování faktur, je zvážit směnku vydanou společností ABC pro svého klienta, společnost XYZ. Společnost ABC se rozhodne inkasovat neuhrazenou fakturu, aby využila výnos spíše než později. Za tímto účelem ABC přistoupí k bance s nabídkou na prodej směnky za 90% nominální hodnoty. Banka prohlédne transakci a rozhodne, že obchod je životaschopný. Po schválení obdrží ABC 90% nominální hodnoty směnky a dá pokyn společnosti XYZ, aby poukázala platby do banky. Jakmile banka obdrží plnou platbu od XYZ, obchod se považuje za dokončený.

Existuje několik faktorů, které finanční instituce zváží, než se rozhodnou uzavřít transakci diskontování směnky. Člověk má co do činění s mírou rizika spojeného s nákupem. Zpravidla to bude znamenat hodnocení zúčastněného dlužníka, aby se určilo, jaký stupeň rizika existuje, že on nebo ona vyúčtuje účet pozdě, nebo dokonce zcela dluží dluh. Zvažuje se také doba, která zbývá do splatnosti vyúčtování, přičemž instituce upřednostňují kratší dobu mezi nákupem nástroje a úplným přijetím platby. Za předpokladu, že finanční instituce stanoví, že stupeň rizika je v přijatelném rozmezí, transakce může být dokončena a původce směnky může být kompenzován dohodnutým procentem z celkové nominální hodnoty směnky.

Součástí procedury diskontování směnky bude vytvoření smluvního ujednání mezi prodávajícím a kupujícím komerčního vyúčtování. Smluvní podmínky obvykle určují procento, které má být prodávajícímu vyplaceno, a zahrnují také ustanovení, která chrání kupujícího v případě, že faktura nebude vyplacena podle podmínek. To může zahrnovat uložení opožděných poplatků nebo jiných poplatků, nebo dokonce uložení odpovědnosti prodávajícímu za úplné zaplacení závazku spočívajícího v diskontování směnky, pokud by dlužník nezaplatil nesplacený zůstatek.