Hva er billeddiskontering?
Også kjent som en neddiskontering av regningen, er en regningdiskontering en prosess som innebærer å selge en regning til en bank eller lignende enhet for et beløp som er litt mindre enn pålydende og før forfallstidspunktet knyttet til vekslingsseddelen. Skyldneren tilbyr betaling til den nye eieren av den nedsatte fakturaen i det hele opprinnelig avtalt beløp. Denne tilnærmingen gjør det mulig for utstederen av regningen å motta kontanter før den faktiske forfallsdato forbundet med regningen, samtidig som den også lar kjøperen få et beskjedent overskudd på kontantforskuddet som utvides til regningens opphavsmann.
En av de enkleste måtene å forstå hvordan billeddiskontering fungerer er å vurdere en vekslingskort utstedt av ABC Company til sin klient, XYZ Company. ABC Company bestemmer seg for å innbetale den utestående regningen for å benytte seg av inntektene nå heller enn senere. For dette formål nærmer ABC seg en bank med et tilbud om å selge regningen for 90% av pålydende. Banken ser på transaksjonen og bestemmer at avtalen er levedyktig. Ved godkjenning mottar ABC 90% av pålydende verdi av regningen og ber XYZ Company om å overføre betaling til banken. Når banken mottar full betaling fra XYZ, regnes avtalen som fullført.
Det er flere faktorer som en finansinstitusjon vil vurdere før du velger å inngå en regningdiskonteringstransaksjon. Man har å gjøre med graden av risiko som er forbundet med å gjøre kjøpet. Dette vil vanligvis bety å vurdere skyldneren som er involvert for å avgjøre hvilken grad av risiko som eksisterer ved at han eller hun enten vil gjøre opp regningen for sent eller til og med misligholde gjelden. Tiden som gjenstår før regningen forfaller, er også en vurdering, med institusjoner som favoriserer en kortere varighet mellom å kjøpe instrumentet og motta betaling i sin helhet. Forutsatt at finansinstitusjonen bestemmer at risikoen er involvert innenfor et akseptabelt område, kan transaksjonen fullføres og opphavsmannen til vekslingsseddelen kompenseres med en avtalt prosent av den totale pålydende verdi av regningen.
En del av regningen diskonteringsprosedyre vil innebære at det opprettes en avtalefestet ordning mellom selger og kjøper av handelsregningen. Vanligvis identifiserer betingelsene i kontrakten prosentandelen som skal betales til selgeren, og inkluderer også bestemmelser som beskytter kjøperen i tilfelle regningen ikke blir betalt i henhold til vilkår. Dette kan omfatte ileggelse av sene gebyrer eller andre gebyrer, eller til og med til slutt å holde selgeren ansvarlig for full betaling av regningens diskonteringsforpliktelse dersom skyldneren skulle misligholde utestående saldo.