Co to jest obniżka rachunków?
Dyskonto weksli, zwane również dyskontowaniem weksli, to proces polegający na skutecznej sprzedaży weksla bankowi lub podobnemu podmiotowi za kwotę nieco niższą niż wartość nominalna i przed datą wymagalności związaną z wekslem. Dłużnik składa płatność nowemu właścicielowi zdyskontowanego rachunku w pełnej uzgodnionej pierwotnie kwocie. Takie podejście pozwala wystawcy rachunku otrzymać gotówkę przed faktycznym terminem płatności związanym z rachunkiem, a jednocześnie umożliwia kupującemu osiągnięcie niewielkiego zysku z zaliczki gotówkowej rozciągającej się na wystawcę rachunku.
Jednym z najprostszych sposobów zrozumienia, jak działa dyskontowanie rachunków, jest rozważenie weksla wystawionego przez firmę ABC klientowi, firmie XYZ. Firma ABC decyduje się na spłatę zaległego rachunku w celu wykorzystania dochodów teraz, a nie później. W tym celu ABC zwraca się do banku z ofertą sprzedaży rachunku za 90% wartości nominalnej. Bank sprawdza transakcję i stwierdza, że transakcja jest opłacalna. Po zatwierdzeniu ABC otrzymuje 90% wartości nominalnej rachunku i poleca firmie XYZ przekazanie płatności do banku. Gdy bank otrzyma pełną płatność od XYZ, transakcja zostanie uznana za zakończoną.
Istnieje kilka czynników, które instytucja finansowa rozważy przed wybraniem transakcji dyskontowania rachunków. Jest to związane ze stopniem ryzyka związanego z dokonaniem zakupu. Będzie to zazwyczaj oznaczać ocenę zaangażowanego dłużnika w celu ustalenia, jakie ryzyko istnieje, że albo on lub ona spóźnią się z rachunkiem, albo nawet całkowicie spłacą dług. Rozważany jest również czas pozostały do wymagalności rachunku, przy czym instytucje opowiadają się za krótszym czasem między zakupem instrumentu a całkowitym otrzymaniem płatności. Zakładając, że instytucja finansowa ustali, że stopień ryzyka mieści się w dopuszczalnym zakresie, transakcja może zostać zakończona, a wystawca weksla zostanie zrekompensowany uzgodnionym procentem całkowitej wartości nominalnej weksla.
Część procedury obniżania rachunków będzie polegać na zawarciu umowy między sprzedającym a nabywcą rachunku handlowego. Zazwyczaj warunki umowy określają procent, jaki należy zapłacić sprzedającemu, a także zawierają postanowienia, które chronią kupującego w przypadku, gdy rachunek nie zostanie zapłacony zgodnie z warunkami. Może to obejmować nałożenie opóźnionych opłat lub innych opłat, a nawet ostatecznie pociągnięcie sprzedawcy do odpowiedzialności za pełną zapłatę zobowiązania do dyskontowania rachunków, jeżeli dłużnik zalega z zaległym saldem.