Wat is een recorddatum in financiën?
Een recorddatum is de datum waarop een bedrijf de aandeelhouders identificeert aan wie het een aankomend dividend zal betalen. Eigenaren van de aandelen vanaf de datum van record ontvangen het dividend. Zodra de datum is aangebroken, zal de prijs van de aandelen in het algemeen met het bedrag van het dividend dalen. Dit staat bekend als "Ext-ex-Dividend". De reden dat een aandelen ex-dividend is, is omdat, als aandelen na de recorddatum worden verkocht, de verkoper, die op de recorddatum de aandeelhouder was, het dividend ontvangt.
De ex-dividend-datum is de eerste dag van de ex-dividend-periode. De ex-dividendperiode is de periode van de recorddatum tot de datum waarop het dividend daadwerkelijk wordt betaald. Een aandeel verhandelt ex-dividend voor de gehele ex-dividend-periode.
Op 1 augustus kan een bedrijf op 15 augustus een dividend verklaren dat op 1 september aan de aandeelhouders van record wordt betaald. In dit geval is de recorddatum 15 augustus. Alle recordaandeelhouders op 15 augustus ontvangen het dividend. De voorraadzal ex-dividend van 16 augustus tot 1 september ruilen.
Met betrekking tot beleggingsfondsen wordt de recorddatum gebruikt om elke eigenaar te bepalen, en het aantal aandelen dat hij of zij bezit op een bepaalde datum, om uitkeringen aan aandeelhouders te betalen. Uitverdelingen van beleggingsfondsen worden meestal jaarlijks of halfjaarlijks betaald, hoewel de effecten in de fondsen het hele jaar door dividenden zullen betalen. Recordaandeelhouders op de datum van record ontvangen de verdeling op de distributiedatum.
De recorddatum van door activa gesteunde effecten is de datum waarop eigenaren worden geïdentificeerd zodat een geplande betaling kan worden gedistribueerd. Eigenaren ontvangen vanaf deze datum de betaling op de betalingsdatum. Door activa gesteunde effecten zijn schuldinstrumenten die worden ondersteund door specifieke activa, zoals debiteuren of afbetalingscontracten. Aangezien de accounts worden verzameld of Payme van afbetalingNTS worden gedaan, betalingen worden verdeeld aan de eigenaren van de effecten in overeenstemming met de voorwaarden van de beveiliging.
Wanneer effecten worden gekocht of verkocht, is er een afwikkelingsperiode voordat de transactie wordt vastgelegd. Een aandelen- of gemeentelijke obligatiehandel regelt drie aandelenhandelsdagen na de verkoop. Amerikaanse staatsobligaties en beleggingsfondsen vestigen zich meestal de dag na de handelsdatum. Dit is belangrijk om in gedachten te houden, omdat de handel voorafgaand aan de recorddatum moet worden geregeld voor de koper om het dividend of de distributie te ontvangen.