Co je v oblasti financí, co je rekordní datum?

Rekordním datem je datum, ke kterému společnost identifikuje akcionáře, kterým vyplatí nadcházející dividendu. Vlastníci akcie ke dni zápisu obdrží dividendu. Jakmile dorazí datum, cena akcie obecně klesne o částku dividendy. Tomu se říká „obchodování z dividend“. Důvodem, proč se akcie obchodují bez dividend, je to, že pokud jsou akcie prodány po rekordním datu, obdrží dividendu prodávající, který byl akcionářem k rekordnímu datu.

Datum výplaty dividend je první den období výplaty dividend. Období bez dividend je období od rekordního data do data, kdy je dividenda skutečně vyplacena. Akcie obchodují bez dividend po celou dobu bez dividend.

Dne 1. srpna může společnost vyhlásit dividendu, která má být vyplacena dne 1. září, akcionářům rekordu dne 15. srpna. V tomto případě je rekordním datem 15. srpna. Dividendu obdrží všichni akcionáři, kteří dne 15. srpna dosáhli rekordu. Akcie se budou obchodovat bez dividend od 16. srpna do 1. září.

Pokud jde o podílové fondy, použije se rozhodující datum ke stanovení každého vlastníka a počtu akcií, které vlastní k danému datu, za účelem výplaty rozdělení akcionářům. Distribuce podílových fondů jsou obvykle vypláceny ročně nebo pololetně, i když cenné papíry ve fondech budou vyplácet dividendy v různých časech během celého roku. Akcionáři záznamu v den záznamu obdrží distribuci v den distribuce.

Datum záznamu cenných papírů zajištěných aktivem je datum, kdy jsou vlastníci identifikováni, aby bylo možné distribuovat plánovanou platbu. Majitelé od tohoto data obdrží platbu v den platby. Cenné papíry zajištěné aktivy jsou dluhové nástroje, které jsou zajištěny specifickými aktivy, jako jsou pohledávky nebo splátkové smlouvy. Protože jsou účty vybírány nebo jsou prováděny splátky, jsou platby rozdělovány majitelům cenných papírů v souladu s podmínkami zajištění.

Kdykoli jsou cenné papíry kupovány nebo prodávány, existuje před vypořádáním transakce období vypořádání. Obchod s akciemi nebo komunálními dluhopisy vypořádá tři akciové obchodní dny po prodeji. Americké vládní dluhopisy a podílové fondy obvykle vypořádají den po datu obchodování. To je důležité mít na paměti, protože obchod musí být vypořádán před rekordním datem, aby kupující obdržel dividendu nebo distribuci.