Co je to rekordní datum?

Rekordní datum je datum, kdy společnost identifikuje akcionáře, kterým zaplatí nadcházející dividendu. Majitelé akcií k datu záznamu obdrží dividendu. Jakmile dojde k datu, cena akcií obecně klesne o částku dividendy. Toto je známé jako „Obchodní ex-dividend“. Důvodem, proč akcie obchodují ex-dividend, je ten, že pokud se akcie prodávají po rekordním datu, prodávající, který byl akcionářem v rekordním datu, obdrží dividendu.

Datum ex-dividend je první den ex-dividendového období. Období ex-dividend je období od data rekordu do data, kdy je dividenda skutečně vyplacena. Akcie obchodují ex-dividend po celém ex-dividend.

Dne ​​1. srpna by společnost mohla vyhlásit dividendu, která má být vyplaceno dne 1. září akcionářům rekordu 15. srpna. V tomto případě je rekordní datum 15. srpna. Všichni akcionáři záznamu dne 15. srpna obdrží dividendu. Akciebude obchodovat ex-dividend od 16. srpna do 1. září.

S ohledem na podílové fondy se rekordní datum používá k určení každého vlastníka a počtu akcií, které vlastní v daném datu, za účelem vyplacení distribuce akcionářům. Distribuce podílových fondů se obvykle platí každoročně nebo pololetně, přestože cenné papíry ve fondech budou platit dividendy v různých časech po celý rok. Akcionáři záznamu v den rekordu obdrží distribuci v den distribuce.

Rekordní datum cenných papírů podporovaných aktivem je datum, kdy jsou vlastníci identifikováni tak, aby bylo možné rozdělit plánovanou platbu. Majitelé k tomuto datu obdrží platbu k datu platby. Cenné papíry podporované aktivem jsou dluhové nástroje, které jsou podporovány konkrétními aktivy, jako jsou smlouvy o pohledávkách nebo splátkách. Protože jsou účty shromažďovány nebo splátková výplataNT jsou prováděny, platby jsou distribuovány majitelům cenných papírů v souladu s podmínkami zabezpečení.

Kdykoli jsou cenné papíry zakoupeny nebo prodány, před zaznamenáním transakce dochází k vypořádání. Obchod s akciemi nebo obecnými dluhopisy urovná tři dny obchodních dnů po prodeji. Vládní dluhopisy USA a podílové fondy se obvykle vypořádají den po datu obchodu. To je důležité mít na paměti, protože obchod musí být vyřešen před rekordním datem, aby kupující obdržel dividendu nebo distribuci.