Co je zdanitelná nemovitost?

Zdanitelný statek se skládá z aktiv zanechaných zesnulým, které jsou stále předmětem nějakého druhu zdanění. Existuje mnoho různých druhů aktiv, které lze považovat za součást zdanitelné nemovitosti. I lidé, kteří nedisponují velkým majetkem nebo podobnými aktivy, budou pravděpodobně podléhat alespoň částem svého posledního majetku nějakým druhům daní.

Příkladem zdanitelné nemovitosti by mohly být nemovitosti, které jsou společně ve vlastnictví manžela. Protože mnoho jurisdikcí interpretuje společné vlastnictví tak, že každý jednotlivec v partnerství vlastní jednu polovinu podniku, polovina hodnoty domu nebo jiné nemovitosti bude považována za součást majetku zemřelého a může podléhat dědictví nebo jinému druhy daní. Nelze-li prokázat společné vlastnictví, považuje se celková hodnota majetku za daň.

Do zdanitelného majetku mohou být zahrnuty i jiné druhy aktiv. Investice, jako jsou akcie nebo dluhopisy, jsou snadno zahrnuty a pravděpodobně nesou daňové zatížení. Veškerá peněžní aktiva, jako jsou prostředky obsažené na spořicím nebo běžném účtu, budou rovněž považovány za součást zdanitelného majetku. Je-li stanovena výplata životního pojištění, aby se vyplácela majetek zesnulého, může být tato částka rovněž zdanitelná. V závislosti na tom, jak je účet strukturován, mohou podléhat i aktiva, která zůstávají na individuálních penzijních účtech nebo v jiných typech penzijních plánů nebo plánů sdílení zisku.

I trusty, u nichž měl zesnulý přímou kontrolu, mohou představovat aktivum, které lze považovat za součást zdanitelného majetku. Ve většině zemí je jediným způsobem, jak vyloučit důvěru ze zdanění, nastavení důvěryhodnosti tak, aby neexistovala žádná přímá kontrola a neexistuje způsob, jak důvěru zrušit, jakmile bude vytvořena a zavedena. Pokud existuje nějaká výhoda plynoucí jednotlivci z prokázané důvěry, existuje dobrá šance, že aktivum bude započítáno jako součást zdanitelného majetku.

Mnoho lidí se snaží snížit částku svého zdanitelného majetku uspořádáním aktiv tak, aby byli osvobozeni od zdanění. Například mnoho penzijních plánů může splňovat vládní požadavky, které umožňují vyloučit aktivum ze zdanitelného majetku. Finanční plánovači a poradci mohou lidem často pomáhat při vyhodnocování jejich majetku a plánu a plánu nemovitostí, který využívá každé relevantní a právní zařízení k minimalizaci daňového zatížení.