Wat is een belastbaar landgoed?

De belastbare nalatenschap bestaat uit de activa die zijn achtergelaten door een overleden persoon en die nog steeds onderworpen zijn aan een soort belastingheffing. Er zijn veel verschillende soorten activa die kunnen worden beschouwd als onderdeel van een belastbare nalatenschap. Zelfs mensen die niet veel onroerend goed of soortgelijke activa bezitten, zullen waarschijnlijk ten minste een deel van hun uiteindelijke landgoed onderworpen zijn aan belastingen van een bepaald type.

Een voorbeeld van een belastbaar goed is onroerend goed dat gezamenlijk eigendom is van een echtgenoot. Omdat veel rechtsgebieden onder gezamenlijk eigendom verstaan ​​dat elk individu in de maatschap de helft van het bedrijf bezit, zal de helft van de waarde van een woning of ander onroerend goed worden beschouwd als een deel van de activa van de overledene en kunnen worden onderworpen aan erfenis of andere soorten belastingen. Wanneer geen gezamenlijk eigendom kan worden aangetoond, wordt de totale waarde van het onroerend goed beschouwd als onderworpen aan belastingen.

Andere soorten activa kunnen worden opgenomen in een belastbare nalatenschap. Investeringen zoals aandelen of obligaties zijn gemakkelijk op te nemen en zullen waarschijnlijk een belastingdruk dragen. Contante activa, zoals fondsen op een spaar- of bankrekening, worden ook beschouwd als onderdeel van de belastbare nalatenschap. Wanneer de uitbetaling op een levensverzekering is ingesteld om te betalen aan de nalatenschap van de overledene, kan dat bedrag ook belastbaar zijn. Zelfs activa die op individuele pensioenrekeningen of andere soorten pensioen- of winstdelingsregelingen blijven staan, kunnen ook worden onderworpen aan belastingen, afhankelijk van hoe de rekening is gestructureerd.

Zelfs trusts waarbij de overledene directe controle had, kan een actief zijn dat kan worden beschouwd als onderdeel van een belastbare nalatenschap. In de meeste landen is de enige manier om een ​​trust van belastingheffing uit te sluiten, het vertrouwen zo op te zetten dat er geen directe controle is en dat het vertrouwen niet kan worden ingetrokken als het eenmaal is gecreëerd en op zijn plaats is gezet. Wanneer er een voordeel is dat door een persoon is verkregen van een gevestigd vertrouwen, is de kans groot dat het actief wordt geteld als onderdeel van de belastbare nalatenschap.

Veel mensen proberen het bedrag van hun belastbare nalatenschap te verminderen door activa zo te regelen dat ze vrijgesteld zijn van belasting. Veel pensioenregelingen kunnen bijvoorbeeld voldoen aan overheidsvereisten die het mogelijk maken om het actief uit te sluiten van de belastbare nalatenschap. Financiële planners en adviseurs kunnen mensen vaak helpen bij het evalueren van hun activa en het ontwerp- en landgoedplan dat gebruik maakt van alle relevante en juridische middelen om de belastingdruk te minimaliseren.