Hva er en avgiftspliktig eiendom?

Det skattepliktige boet er sammensatt av eiendelene som er etterlatt av en avdød person som fremdeles er gjenstand for en slags skattehandling. Det er mange forskjellige typer eiendeler som kan anses å være en del av et skattepliktig bo. Selv folk som ikke har mye eiendom eller liknende eiendeler vil sannsynligvis ha minst en del av deres endelige eiendom underlagt skatter av en eller annen type.

Et eksempel på en skattepliktig eiendomspost ville være eiendommer som er felleseie med en ektefelle. Fordi mange jurisdiksjoner tolker felleseie til å bety at hver enkelt person i partnerskapet eier halvparten av eierandelen, vil halvparten av verdien på et hjem eller annen fast eiendom bli ansett som en del av avdødes formue og kan være gjenstand for arv eller annen typer skatter. Når det ikke kan bevises noe felleseie, anses den totale verdien av eiendommen å være skattepliktig.

Andre typer eiendeler kan inkluderes i et skattepliktig bo. Investeringer som aksjer eller obligasjoner er lett å ta med og vil sannsynligvis bære en skattebyrde. Eventuelle kontante eiendeler, for eksempel midler som er inneholdt i en sparekonto eller sjekkekonto, vil også bli betraktet som en del av det skattepliktige boet. Når utbetalingen på en livsforsikring er satt opp for å betale til avdødes bo, kan dette beløpet også være skattepliktig. Selv eiendeler som forblir i individuelle pensjonskontoer eller andre typer pensjons- eller overskuddsplaner, kan også bli belastet med skatt, avhengig av hvordan kontoen er strukturert.

Selv tillit der avdøde hadde direkte kontroll kan utgjøre en eiendel som kan betraktes som en del av et skattepliktig bo. I de fleste land er den eneste måten å ekskludere en tillit fra beskatning på, å sette opp tilliten slik at det ikke er noen direkte kontroll og det ikke er noen måte for tilliten å bli opphevet når den er opprettet og satt på plass. Når det er noen fordel som en person får fra en etablert tillit, er det en god sjanse for at eiendelen blir talt som en del av det skattepliktige boet.

Mange forsøker å redusere mengden av skattepliktig eiendom ved å ordne eiendeler slik at de er fritatt for beskatning. For eksempel kan mange pensjonsplaner oppfylle myndighetens krav som gjør det mulig å ekskludere eiendelen fra det skattepliktige boet. Økonomiske planleggere og rådgivere kan ofte hjelpe mennesker med å evaluere eiendeler og design og eiendomsplan som gjør bruk av alle relevante og juridiske enheter for å minimere skattetrykket.