Vad är en beskattningsbar egendom?

Den beskattningsbara boet består av de tillgångar som finns kvar av en avliden person som fortfarande är föremål för någon typ av beskattningsåtgärd. Det finns många olika typer av tillgångar som kan betraktas som en del av en beskattningsbar egendom. Även personer som inte har mycket egendom eller liknande tillgångar kommer troligen att ha åtminstone en del av sin slutgods som är föremål för skatter av någon typ.

Ett exempel på en beskattningsbar fastighetspost skulle vara fastighetsbestånd som ägs gemensamt med en make. Eftersom många jurisdiktioner tolkar gemensamt ägande innebär det att varje individ i partnerskapet äger hälften av innehavet, kommer hälften av värdet på ett hem eller annan fastighet att betraktas som en del av den avlidnes tillgångar och kan vara föremål för arv eller annan typer av skatter. När inget gemensamt ägande kan bevisas anses det totala värdet på fastigheten vara skattskyldigt.

Andra typer av tillgångar kan ingå i en beskattningsbar egendom. Investeringar som aktier eller obligationer inkluderas lätt och kommer sannolikt att bära en skattebörda. Eventuella kontanttillgångar, till exempel medel som finns i ett spar- eller kontrollkonto, kommer också att betraktas som en del av det beskattningsbara boet. När utbetalningen av en livförsäkringspolicy är inrättad för att betala till den avlidnes egendom, kan detta belopp också vara beskattningsbart. Även tillgångar som finns kvar i enskilda pensionskonton eller andra typer av pensions- eller vinstdelningsplaner kan också bli skattskyldiga, beroende på hur kontot är strukturerat.

Till och med förvaltningar där den avlidne hade direkt kontroll kan utgöra en tillgång som kan betraktas som en del av en beskattningsbar egendom. I de flesta länder är det enda sättet att utesluta ett förtroende från beskattningen att inrätta förtroendet så att det inte finns någon direkt kontroll och det inte finns något sätt att återkalla förtroendet när det skapas och sätts på plats. När det finns någon fördel som en person erhåller från ett etablerat förtroende finns det en god chans att tillgången räknas som en del av den beskattningsbara boet.

Många försöker minska mängden av deras beskattningsbara gods genom att ordna tillgångar så att de är undantagna från beskattning. Till exempel kan många pensionsplaner uppfylla regeringens krav som gör det möjligt att utesluta tillgången från den beskattningsbara fastigheten. Ekonomiska planerare och rådgivare kan ofta hjälpa människor att utvärdera sina tillgångar och design och fastighetsplan som använder alla relevanta och juridiska anordningar för att minimera skattetrycket.