Cos'è una proprietà imponibile?

La proprietà imponibile è composta dalle attività lasciate indietro da una persona deceduta che sono ancora soggette a qualche tipo di azione fiscale.Esistono molti tipi diversi di attività che possono essere considerati parte di una proprietà imponibile.Anche le persone che non possiedono una grande proprietà o attività simili avranno probabilmente almeno una parte della loro proprietà finale soggetta a tasse di qualche tipo.

Un esempio di un oggetto immobiliare imponibile sarebbero le partecipazioni immobiliari di proprietà congiuntamente con un coniuge.Poiché molte giurisdizioni interpretano la proprietà congiunta significano che ogni individuo nella partnership possiede metà della partecipazione, metà del valore di una casa o di altri immobili sarà considerata parte delle attività del defunto e può essere soggetta a eredità o altroTipi di tasse.Quando non è possibile dimostrare alcuna proprietà congiunta, il valore totale della proprietà è considerato soggetto a tasse.

Altri tipi di attività possono essere inclusi in una proprietà imponibile.Investimenti come azioni o obbligazioni sono facilmente inclusi e probabilmente avranno un onere fiscale.Eventuali attività in contanti, come i fondi contenuti in un conto di risparmio o corrente, saranno anche considerati parte della proprietà imponibile.Quando il payoff su una polizza di assicurazione sulla vita è impostato per pagare alla proprietà del defunto, tale importo può anche essere imponibile.Anche le attività che rimangono nei singoli conti pensionistici o altri tipi di piani pensionistici o di condivisione degli utili possono anche essere soggette a tasse, a seconda di come è strutturato il conto.

Anche i fidati in cui il defunto avesse il controllo diretto può costituire un bene che può essere considerato parte di una proprietà imponibile.Nella maggior parte dei paesi, l'unico modo per escludere un trust dalla tassazione è impostare il trust in modo che non vi sia controllo diretto e non vi è alcun modo per revocare la fiducia una volta che è stato creato e messo in atto.Quando vi è alcun vantaggio derivato da un individuo da una fiducia stabilita, vi è una buona probabilità che l'attività venga conteggiata come parte della proprietà imponibile.

Molte persone tentano di ridurre l'importo della loro proprietà imponibile organizzando attività in modo che siano esenti dalla tassazione.Ad esempio, molti piani pensionistici possono soddisfare i requisiti del governo che consentono di escludere l'attività dalla proprietà imponibile.I pianificatori e i consulenti finanziari possono spesso aiutare le persone a valutare i propri beni e il design e il piano immobiliare che utilizzano ogni dispositivo pertinente e legale per ridurre al minimo l'onere fiscale.