Che cos'è una proprietà imponibile?
La proprietà imponibile è composta dai beni lasciati da una persona deceduta che sono ancora soggetti a un qualche tipo di azione fiscale. Esistono molti tipi diversi di attività che possono essere considerate parte di un patrimonio imponibile. Anche le persone che non possiedono una grande quantità di proprietà o beni simili potrebbero avere almeno una parte della loro proprietà finale soggetta a imposte di qualche tipo.
Un esempio di elemento immobiliare imponibile sarebbero le proprietà immobiliari che sono possedute congiuntamente con un coniuge. Poiché molte giurisdizioni interpretano la comproprietà nel senso che ogni individuo nella società possiede la metà dell'azienda, la metà del valore di una casa o di un altro immobile sarà considerata parte del patrimonio del defunto e potrebbe essere soggetta a eredità o altro tipi di tasse. Quando non è possibile dimostrare la comproprietà, il valore totale della proprietà è considerato soggetto a imposte.
Altri tipi di attività possono essere inclusi in una proprietà imponibile. Gli investimenti come azioni o obbligazioni sono facilmente inclusi e possono comportare un onere fiscale. Qualsiasi attività in contanti, come i fondi contenuti in un conto di risparmio o in un conto corrente, sarà considerata parte del patrimonio imponibile. Quando il pagamento di una polizza assicurativa sulla vita è impostato per pagare alla proprietà del defunto, tale importo può anche essere imponibile. Anche le attività che rimangono nei conti pensionistici individuali o in altri tipi di piani pensionistici o di compartecipazione agli utili possono essere soggette a imposte, a seconda della struttura del conto.
Anche i trust in cui il defunto aveva il controllo diretto possono costituire un'attività che può essere considerata parte di un patrimonio imponibile. Nella maggior parte dei paesi, l'unico modo per escludere un trust dalla tassazione è creare il trust in modo tale che non vi sia alcun controllo diretto e che non vi sia alcun modo per revocare il trust una volta che è stato creato e creato. Quando c'è un beneficio derivato da un individuo da un trust stabilito, ci sono buone probabilità che l'attività venga conteggiata come parte del patrimonio imponibile.
Molte persone cercano di ridurre l'ammontare delle loro proprietà imponibili organizzando attività in modo da essere esenti da tassazione. Ad esempio, molti piani di pensionamento possono soddisfare i requisiti governativi che consentono di escludere l'attività dalla proprietà imponibile. I pianificatori e i consulenti finanziari possono spesso aiutare le persone a valutare i loro beni e il piano progettuale e immobiliare che utilizza ogni dispositivo pertinente e legale per ridurre al minimo l'onere fiscale.