In finanza, che cos'è una data record?
Una data record è la data in cui una società identifica gli azionisti a cui pagherà un dividendo imminente. I proprietari delle azioni alla data di registrazione riceveranno il dividendo. Una volta che la data è arrivata, il prezzo del titolo scenderà generalmente dell'importo del dividendo. Questo è noto come "trading ex dividendo". Il motivo per cui un titolo viene scambiato ex dividendo è perché, se le azioni vengono vendute dopo la data di registrazione, il venditore, che era l'azionista alla data di registrazione, riceve il dividendo.
La data ex dividendo è il primo giorno del periodo ex dividendo. Il periodo ex dividendo è il periodo di tempo dalla data di registrazione fino alla data in cui il dividendo è effettivamente pagato. Un titolo viene scambiato ex dividendo per l'intero periodo ex dividendo.
Il 1 ° agosto, una società potrebbe dichiarare un dividendo da pagare il 1 ° settembre agli azionisti registrati il 15 agosto. In questo caso, la data di registrazione è il 15 agosto. Tutti gli azionisti registrati il 15 agosto riceveranno il dividendo. Il titolo sarà negoziato ex dividendo dal 16 agosto al 1 settembre.
Per quanto riguarda i fondi comuni di investimento, la data di registrazione viene utilizzata per determinare ciascun proprietario e il numero di azioni che possiede in una determinata data, al fine di pagare le distribuzioni agli azionisti. Le distribuzioni di fondi comuni di investimento vengono in genere pagate annualmente o semestralmente, anche se i titoli dei fondi pagheranno dividendi in vari periodi dell'anno. Gli azionisti registrati alla data di registrazione riceveranno la distribuzione alla data di distribuzione.
La data di registrazione dei titoli garantiti da attività è la data in cui i proprietari sono identificati in modo da poter distribuire un pagamento programmato. I proprietari a partire da questa data riceveranno il pagamento alla data di pagamento. I titoli garantiti da attività sono strumenti di debito garantiti da attività specifiche, come crediti o contratti rateali. Man mano che i conti vengono raccolti o vengono effettuati i pagamenti rateali, i pagamenti vengono distribuiti ai proprietari dei titoli in conformità con i termini del titolo.
Ogni volta che i titoli vengono acquistati o venduti, è necessario un periodo di regolamento prima che la transazione venga registrata. Un commercio di titoli azionari o municipali regola tre giorni di borsa dopo la vendita. I titoli di Stato e i fondi comuni di investimento statunitensi in genere regolano il giorno successivo alla data di negoziazione. Questo è importante da tenere a mente, poiché il trade deve essere regolato prima della data di registrazione affinché l'acquirente riceva il dividendo o la distribuzione.