ファイナンスでは、基準日とは何ですか？

基準日とは、会社が今後の配当を支払う株主を特定する日付です。 記録日現在の株式の所有者は配当を受け取ります。 日付が来ると、通常、株式の価格は配当金の額だけ下がります。 これは「取引前配当」として知られています。 株式が配当落ちで取引される理由は、基準日より後に株式が売却された場合、基準日に株主であった売り手が配当を受け取るためです。

配当落ち日は、配当落ち期間の最初の日です。 配当落ち期間は、基準日から配当が実際に支払われる日までの期間です。 株式は、配当落ち期間全体にわたって配当落ちします。

8月1日に、会社は8月15日に記録の株主に9月1日に支払われる配当を宣言するかもしれません。 この場合、記録日は8月15日です。 8月15日に記録されているすべての株主が配当を受け取ります。 株式は8月16日から9月1日まで配当落ちで取引されます。

ミューチュアルファンドに関しては、株主に分配金を支払うために、基準日を使用して各所有者、および特定の日付に所有する株式数を決定します。 ファンドの有価証券が年間を通じてさまざまな時期に配当を支払う場合でも、通常、ミューチュアルファンドの分配は毎年または半年ごとに支払われます。 記録日の記録株主は、配布日に配布を受け取ります。

資産担保証券の基準日は、所有者が特定され、スケジュールされた支払いが分配される日付です。 この日付の所有者は、支払い日に支払いを受け取ります。 資産担保証券は、売掛金や割賦契約などの特定の資産に裏付けられた債務証書です。 アカウントが収集されるか、分割払いが行われると、支払いは証券の条件に従って証券の所有者に分配されます。

証券が売買されるたびに、取引が記録される前に決済期間があります。 株式または地方債取引は、売却から3日後に取引を決済します。 米国国債と投資信託は通常、取引日の翌日に決済されます。 これは、買い手が配当または分配を受けるための基準日より前に取引を決済する必要があるため、留意することが重要です。