Hva er en rekorddato innen finans?
En rekorddato er datoen da et selskap identifiserer aksjonærene det vil betale et kommende utbytte til. Eiere av aksjen fra datoen for registrering vil motta utbytte. Når datoen er kommet, vil prisen på aksjen generelt falle med utbyttebeløpet. Dette er kjent som "trading ex-dividend." Årsaken til at en aksje handler utenom utbytte er fordi selger, som var aksjonær på rekorddatoen, mottar utbyttet hvis aksjer blir solgt etter opptaksdatoen.
Utbyttedato er den første dagen i perioden for utbytte. Utbytteperioden er tidsrommet fra rekorddatoen til den datoen da utbyttet faktisk er utbetalt. En aksje handler eks-utbytte for hele ex-utbytteperioden.
1. august kan et selskap erklære at det ble utbetalt utbytte 1. september til aksjonærene som hadde rekord 15. august. I dette tilfellet er rekorddatoen 15. august. Alle aksjeeiere 15. august vil få utbyttet. Aksjen vil handle ex-dividende fra 16. august til 1. september.
Med hensyn til aksjefond brukes opptaksdatoen til å bestemme hver eier, og antall aksjer han eller hun eier på en gitt dato, for å betale utdelinger til aksjonærene. Verdipapirfond utbetales vanligvis årlig eller halvårlig, selv om verdipapirene i fondene vil betale utbytte til forskjellige tider gjennom året. Aksjonærer som har posten på posten vil motta utdelingen på distribusjonsdatoen.
Opptaksdatoen for verdipapirer som er støttet av kapital, er datoen som eiere identifiseres slik at en planlagt betaling kan fordeles. Eiere fra og med denne datoen vil motta betalingen på betalingsdatoen. Sikrede verdipapirer er gjeldsinstrumenter som støttes av spesifikke eiendeler, for eksempel kundefordringer eller avdragskontrakter. Når kontoene blir samlet inn eller avbetaling utbetales, blir betalingene distribuert til eierne av verdipapirene i samsvar med sikkerhetsvilkårene.
Hver gang verdipapirer kjøpes eller selges, er det en oppgjørsperiode før transaksjonen blir bokført. En aksje- eller kommunal obligasjonshandel avvikler tre børsdager etter salget. Amerikanske statsobligasjoner og aksjefond avvikler vanligvis dagen etter handelsdato. Dette er viktig å huske på, da handelen må avregnes før rekorddatoen for at kjøperen skal motta utbytte eller utdeling.