Hvad er en rekorddato inden for finansiering?
En rekorddato er den dato, hvor et selskab identificerer de aktionærer, som det vil betale et kommende udbytte til. Ejere af aktien fra datoen for registrering vil modtage udbytte. Når datoen er ankommet, falder prisen på aktien generelt med udbyttens størrelse. Dette er kendt som "handel med udbytte." Årsagen til, at en aktie handles ex-udbytte, er, at hvis der sælges aktier efter rekorddatoen, modtager sælgeren, der var aktionær på registreringsdatoen, udbyttet.
Ex-udbyttedato er den første dag i ex-udbytteperioden. Udbytteperioden er tidsperioden fra rekorddatoen til den dato, hvor udbyttet faktisk udbetales. En aktie handler ex-udbytte for hele ex-udbytteperioden.
Den 1. august erklærer et selskab muligvis et udbytte, der skal udbetales 1. september til aktionærerne den 15. august. I dette tilfælde er rekorddatoen den 15. august. Alle aktionærer, der har rekord den 15. august, modtager udbyttet. Aktien handles ex-udbytte fra 16. august til 1. september.
Med hensyn til gensidige fonde bruges registreringsdatoen til at bestemme hver ejer, og antallet af aktier, han eller hun ejer på en given dato, for at betale udlodning til aktionærerne. Gensidig fondsuddeling betales typisk årligt eller halvårligt, selvom værdipapirerne i fonde betaler udbytte på forskellige tidspunkter gennem året. Aktionærer med optegnelse på registreringsdatoen modtager distributionen på distributionsdatoen.
Registreringsdatoen for værdipapirer med sikkerhed på aktiver er den dato, hvor ejere identificeres, så en planlagt betaling kan fordeles. Ejere fra denne dato modtager betalingen på betalingsdatoen. Aktiverede værdipapirer er gældsinstrumenter, der understøttes af specifikke aktiver, såsom tilgodehavender eller afdragskontrakter. Når kontiene indsamles, eller der foretages afbetalinger, distribueres betalingerne til ejere af værdipapirerne i overensstemmelse med sikkerhedsbetingelserne.
Hver gang værdipapirer købes eller sælges, er der en afviklingsperiode, før transaktionen registreres. En aktie- eller kommunalobligationsafvikling afvikler tre børsdage efter salget. Amerikanske statsobligationer og gensidige fonde afvikles typisk dagen efter handelsdatoen. Dette er vigtigt at huske, da handelen skal afregnes inden rekorddatoen for køberen at modtage udbytte eller distribution.