Wat zijn veranderingen in werkkapitaal?

Werkkapitaal is een fundamentele boekhoudkundige formule die bedrijven gebruiken om hun financiële gezondheid op korte termijn te bepalen. De basisformule is de huidige activa minus huidige verplichtingen. Veranderingen in werkkapitaal zullen optreden wanneer een van deze twee items toeneemt of de waarde afneemt. Zowel de huidige activa als de huidige verplichtingen zijn te vinden op de balans van een bedrijf. Elke groep vertegenwoordigt artikelen die eigendom zijn van zakelijk gebruik of verplichting om respectievelijk diensten en goederen te betalen. Significante wijzigingen - positief of negatief - in werkkapitaal kunnen gemengde signalen sturen naar interne en externe zakelijke stakeholders.

Huidige activa omvatten contant geld en kasequivalenten, inventaris, debiteuren en het ontvangen van bankbiljetten. Deze items omvatten activa die een bedrijf zal gebruiken in minder dan 12 maanden in zijn bedrijfsactiviteiten. Om werkkapitaal te kunnen veranderen, moet een van deze items toenemen of afnemen. Boekhoudkundige transacties kunnen twee of meer van deze accounts omvatten, die wIk zal geen effect hebben op de werkkapitaalformule. Een activa -uitwisselingstransactie treedt bijvoorbeeld op wanneer een bedrijf contant geld inzamelt voor eerdere verkoop op rekening. Dit verhoogt contant geld terwijl de debiteuren dalen.

Huidige verplichtingen omvatten te betalen rekeningen, handelskrediet, kortingslijnen en kredietlijnen. Net als bij de huidige activa moeten deze bedrijven deze financiële verplichtingen in minder dan 12 maanden afbetalen. Activa -uitwisselingstransacties komen in het algemeen niet voor in de huidige verplichtingen. Veranderingen in werkkapitaal zullen optreden wanneer deze items toenemen of afnemen. Om de huidige verplichtingen te verminderen, zullen bedrijven over het algemeen contant geld gebruiken van hun huidige activa, dus werkkapitaal zal niet veranderen, omdat zowel de huidige activa als de huidige verplichtingen in de tandem zullen afnemen. Bedrijven die de huidige verplichtingen betalen door leningen te herfinancieren of een kredietlijn te gebruiken om een ​​rekeningen te betalen, saldo wiIk verander hun werkkapitaalbalans.

Werkkapitaal is een belangrijk concept in het bedrijfsleven omdat alle bedrijven contant geld moeten hebben om te betalen voor kosten met betrekking tot bedrijfsactiviteiten. Banken, geldschieters en beleggers kijken naar dit cijfer en de resulterende veranderingen in werkkapitaal om de financiële gezondheid van een bedrijf te beoordelen. Bedrijven met brede schommelingen van positief naar negatief werkkapitaal kunnen kredietverstrekkers en beleggers over de bedrijfspraktijken van het bedrijf tippen. Het niet genereren van voldoende kapitaal van debiteuren is een veel voorkomend probleem. Bedrijven zullen goederen op rekening brengen, maar worden problemen met het verzamelen van uitstekende saldi. Dit resulteert in grote niet -verzamelbare saldi die het werkkapitaal van het bedrijf zullen verlagen. Het betekent ook dat bedrijven andere manieren moeten vinden om contant geld te genereren om te betalen voor financiële behoeften op korte termijn.