Hva er endringer i arbeidskapital?

Arbeidskapital er en grunnleggende regnskapsformel selskaper bruker for å bestemme sin kortsiktige økonomiske helse. Den grunnleggende formelen er omløpsmidler minus kortsiktig gjeld. Endringer i arbeidskapital vil skje når en av disse to elementene øker eller reduseres i verdi. Både omløpsmidler og kortsiktig gjeld finnes i selskapets balanse. Hver gruppe representerer varer som eies for henholdsvis forretningsbruk eller betaling for tjenester og varer. Betydelige endringer - enten det er positive eller negative - i arbeidskapital kan sende blandede signaler til interne og eksterne forretningsinteressenter.

Omløpsmidler inkluderer kontant- og kontantekvivalenter, varelager, kundefordringer og kvadrater. Disse varene inkluderer eiendeler et selskap vil bruke i færre enn 12 måneder i forretningsdriften. For at arbeidskapitalen skal endres, vil en av disse varene måtte øke eller redusere. Regnskapstransaksjoner kan innebære to eller flere av disse kontoene, som wJeg har ingen innvirkning på arbeidskapitalformelen. For eksempel oppstår en aktivutvekslingstransaksjon når et selskap samler inn kontanter for tidligere salg på konto. Dette øker kontantene mens du reduserer kundefordringer.

Kontaktiske forpliktelser inkluderer betaling av kontoer, handelskreditt, kortsiktige lån og kredittlinjer. I likhet med omløpsmidler, må disse selskapene betale ned disse økonomiske forpliktelsene på under 12 måneder. Eiendomsutvekslingstransaksjoner oppstår vanligvis ikke i kortsiktig gjeld. Endringer i arbeidskapital vil skje når disse varene øker eller reduseres. For å redusere kortsiktige forpliktelser, vil selskaper generelt bruke kontanter fra omløpsmidlene, så arbeidskapital vil ikke endre seg siden både omløpsmidler og kortsiktig gjeld vil redusere i tandem. Bedrifter som betaler kortsiktige forpliktelser ved å refinansiere lån eller bruke en kredittlinje for å betale ned en betalbar konto for kontoervil endre arbeidskapitalbalansen.

Arbeidskapital er et viktig konsept i virksomheten fordi alle selskaper må ha kontanter for å betale for utgifter knyttet til forretningsdrift. Banker, långivere og investorer ser på dette tallet og de resulterende endringene i arbeidskapital for å vurdere et selskaps økonomiske helse. Bedrifter med brede svinger fra positiv til negativ arbeidskapital kan tippe långivere og investorer om selskapets forretningspraksis. Unnlatelse av å generere tilstrekkelig kapital fra kundefordringer er et vanlig problem. Bedrifter vil selge varer på konto, men møter vanskeligheter med å samle utestående saldo. Dette resulterer i store uoppdagelige saldoer som vil senke selskapets arbeidskapital. Det betyr også at selskaper må finne andre måter å generere kontanter for å betale for kortsiktige økonomiske behov.