Jaké jsou změny v pracovním kapitálu?

Working Capital je základní účetní vzorec, které společnosti používají k určení jejich krátkodobého finančního zdraví. Základním vzorcem jsou aktuální aktiva mínus aktuální závazky. Změny v pracovním kapitálu dojde, když se některá z těchto dvou položek zvýší nebo sníží hodnotu. Aktuální aktiva i aktuální závazky se nacházejí v rozvaze společnosti. Každá skupina představuje položky vlastněné pro obchodní použití nebo povinnost platit za služby a zboží. Významné změny - ať už pozitivní nebo negativní - v pracovním kapitálu mohou zasílat smíšené signály interním a externím obchodním zúčastněným stranám. Tyto položky zahrnují aktiva, kterou společnost použije za méně než 12 měsíců ve svých obchodních operacích. Aby se změnil pracovní kapitál, bude muset jedna z těchto položek zvýšit nebo snížit. Účetní transakce mohou zahrnovat dva nebo více těchto účtů, které WNemám žádný vliv na vzorec pracovního kapitálu. Například transakce na směnu aktiv dochází, když společnost shromažďuje hotovost za předchozí prodej na účet. To zvyšuje hotovost při snižování pohledávek.

Aktuální závazky zahrnují splatné účty, obchodní úvěr, půjčky na krátkou dobu a úvěrové linky. Podobně jako u aktuálních aktiv musí tyto společnosti splatit tyto finanční závazky za méně než 12 měsíců. Transakce na směnu aktiv se obecně nevyskytují v současných závazcích. Změny v pracovním kapitálu dojde, když se tyto položky zvýší nebo snižují. Pro snížení současných závazků budou společnosti obecně používat hotovost ze svých současných aktiv, takže pracovní kapitál se nezmění, protože současná aktiva i stávající závazky se sníží v tandemu. Společnosti, které vyplatí aktuální závazky refinancováním půjček nebo používáním úvěrové linky k splacení účtů splatných zůstatek WILL změní jejich zůstatek pracovního kapitálu.

Pracovní kapitál je v podnikání důležitým konceptem, protože všechny společnosti musí mít hotovost, aby mohly platit za výdaje týkající se obchodních operací. Banky, věřitelé a investoři se dívají na toto číslo a výsledné změny v pracovním kapitálu k posouzení finančního zdraví společnosti. Společnosti se širokými houpačkami od pozitivního po negativní pracovní kapitál mohou ukončit věřitele a investory o obchodních praktikách společnosti. Neschopnost generovat dostatečný kapitál z pohledávek je běžným problémem. Společnosti budou prodávat zboží na účet, ale čelí obtížím sběru nesplacených zůstatků. To má za následek velké nedotčené zůstatky, které sníží pracovní kapitál společnosti. Znamená to také, že společnosti musí najít jiné způsoby, jak generovat hotovost, aby zaplatily za krátkodobé finanční potřeby.