Hvad er ændringer i driftskapital?
Arbejdskapital er en grundlæggende regnskabsformel, som virksomhederne bruger til at bestemme deres kortsigtede økonomiske helbred. Den grundlæggende formel er kortfristede aktiver minus kortfristede forpligtelser. Ændringer i driftskapital vil ske, når en af disse to poster stiger eller falder i værdi. Både kortfristede aktiver og kortfristede forpligtelser findes i et selskabs balance. Hver gruppe repræsenterer varer, der ejes til erhvervsmæssig brug eller forpligtelse til at betale for henholdsvis tjenester og varer. Væsentlige ændringer - uanset om de er positive eller negative - i driftskapital kan sende blandede signaler til interne og eksterne forretningsinteressenter.
Omsætningsaktiver inkluderer likvider, beholdning, tilgodehavende og tilgodehavende sedler. Disse poster inkluderer aktiver, som et selskab vil bruge på mindre end 12 måneder i sin forretningsdrift. For at driftskapitalen skal ændre sig, er en af disse poster nødt til at øges eller mindskes. Regnskabstransaktioner kan involvere to eller flere af disse konti, som ikke har nogen indflydelse på driftskapitalformlen. F.eks. Opstår en aktivudvekslingstransaktion, når et selskab samler kontanter til tidligere salg på konto. Dette øger kontanterne, mens tilgodehavenderne mindskes.
Kortfristede forpligtelser inkluderer tilgodehavender, handelskredit, kortfristede lån og kreditlinjer. I lighed med omsætningsaktiver skal disse virksomheder afvikle disse økonomiske forpligtelser på mindre end 12 måneder. Asset Exchange-transaktioner forekommer normalt ikke i kortfristede forpligtelser. Ændringer i driftskapital vil ske, når disse poster stiger eller mindskes. For at reducere kortfristede forpligtelser bruger virksomheder generelt kontanter fra deres nuværende aktiver, så driftskapitalen ændres ikke, da både kortfristede aktiver og kortfristede forpligtelser vil falde i takt. Virksomheder, der betaler kortfristede forpligtelser ved at refinansiere lån eller anvende en kreditgrænse til at afvikle en betalbar saldo, ændrer deres driftskapitalbalance.
Arbejdskapital er et vigtigt koncept i erhvervslivet, fordi alle virksomheder skal have kontanter for at betale for udgifter i forbindelse med forretningsdrift. Banker, långivere og investorer ser på dette tal og de deraf følgende ændringer i driftskapital for at vurdere et selskabs økonomiske sundhed. Virksomheder med brede svingninger fra positiv til negativ arbejdskapital kan tipse långivere og investorer om virksomhedens forretningspraksis. Manglen på at generere tilstrækkelig kapital fra tilgodehavenderne er et almindeligt problem. Virksomheder vil sælge varer på konto, men står over for vanskeligheder med at indsamle udestående saldi. Dette resulterer i store uopsamelige saldi, der vil sænke virksomhedens driftskapital. Det betyder også, at virksomheder skal finde andre måder at generere kontanter til at betale for kortsigtede økonomiske behov.