Wat is een fictieve transactie?
Een fictieve transactie is een effectentransactie die op een of andere manier wordt vervalst ten behoeve van de handelaar. Deze term kan ook verwijzen naar een type tijdelijke aanduiding dat wordt gebruikt om een transactie te registreren en later wordt bijgewerkt met de juiste informatie. Fictieve transacties in de eerste zin zijn illegaal omdat ze een vorm van marktmanipulatie zijn, waarbij een makelaar of handelaar ernaar streeft te profiteren van een waargenomen verandering in de markt die feitelijk wordt gecreëerd door hun acties. Het tweede type kan bij overeenkomst worden gebruikt voor bepaalde soorten effectentransacties.
Een voorbeeld van een frauduleuze fictieve handel is een washandel, waarbij makelaars tegelijkertijd effecten kopen en verkopen om de illusie van activiteit te creëren. Er is dus geen netto-eigendomsverandering, maar voor andere handelaren lijkt het alsof er iets op de markt gebeurt. Dit kan de daadwerkelijke activiteit stimuleren die de makelaar kan exploiteren. Andere transacties kunnen worden gebruikt om de illusie van accountactiviteit op de verklaring van een klant te creëren om verduistering en andere frauduleuze activiteiten te verbergen.
Regelgevers controleren de markt op tekenen dat beleggers zich bezighouden met marktmanipulatie en zijn alert op tekenen van een fictieve handel. Het uitoefenen van een dergelijke activiteit kan redenen zijn voor verwijdering uit een uitwisseling, evenals wettelijke sancties. Als de handel wordt gebruikt om accountrecords te vervalsen met als doel klanten te bedriegen, kunnen ze ook een vordering tot schadevergoeding en contractbreuk indienen. Geldbeheerders zijn belast met een fiduciaire verantwoordelijkheid, wat betekent dat ze op een verantwoorde manier voor de activa van hun klant moeten zorgen, en frauduleuze transacties zijn een inbreuk op de beroepsethiek.
In feite lijkt een fictieve handel op de open markt plaats te vinden en ziet het er legitiem uit voor een buitenstaander, maar is het in feite nep. De effecten worden niet overgedragen aan een andere partij en eventuele winsten die mogelijk zijn gerealiseerd, zijn ook vals. Deze transacties kunnen worden geregistreerd op de account van een klant om het te laten lijken alsof er handelsactiviteit plaatsvindt, zodat klanten in een oogopslag denken dat hun activa in goede handen zijn.
Als tijdelijke aanduiding kan een fictieve transactie deel uitmaken van een reguliere transactieovereenkomst tussen twee bedrijven. Ze stellen een datum in de toekomst in en werken deze bij wanneer ze informatie hebben over de juiste koers en afwikkelingsdatum om de transactie te voltooien. Dit wordt gebruikt om een overeenkomst vast te leggen zonder de datum en het tarief vast te stellen, omdat deze kunnen veranderen in overeenstemming met de voorwaarden van het contract.