Wat is een handelsboek?

Handelsboeken zijn in wezen de portefeuilles van grote financiële instellingen. Ze bevatten informatie over alle effecten die momenteel door de instelling worden aangehouden, evenals de geschiedenis van alle boekhoudkundige transacties die betrokken zijn bij het kopen en verkopen van de in het boek opgenomen effecten. Dit maakt ze een relatief eenvoudige bron die kan worden gebruikt om snel een van de investeringsactiviteiten van de instelling te volgen.

Alle soorten beleggingsactiviteiten zijn opgenomen in het handelsboek. Dit detailniveau is zeer nuttig bij het overwegen van een soort nieuwe transactie die gevolgen heeft voor de activa van de bank of financiële instelling. Als de bank een bied / laat-spread wil overwegen in combinatie met een mogelijke aankoop of verkoop, kan het nuttig zijn om de transactiegegevens in het handelsboek te controleren als onderdeel van het evaluatieproces van de voorgestelde actie. Op dezelfde manier kan de informatie in het boek enig licht werpen op het potentiële risico van een bepaald beleggingsplan.

Een van de belangrijkste functies van een bank of financiële instelling is om verstandige investeringen te doen die een goede kans maken op rendement voor hun klanten. Goed onderhouden en regelmatig geraadpleegde handelsboeken ondersteunen deze functie door beknopte details van eerdere transacties te verstrekken. Het detail in het handelsboek bevat ook tot op de minuut nauwkeurige informatie over de activa die momenteel in het bezit zijn van de bank en helpt zo de basis te leggen voor toekomstige handelsactiviteiten.

Het is belangrijk op te merken dat alleen activa die zijn geautoriseerd voor gebruik in actieve handels- en beleggingsstrategieën zijn opgenomen in het handelsboek. Andere activa die niet als geautoriseerd voor investeringsactiviteiten worden beschouwd, worden verantwoord in een andere portefeuille die een bankboek wordt genoemd. Dit betekent dat alle effecten die de bank van plan is aan te houden totdat ze een vervaldatum bereiken, niet in het handelsboek worden opgenomen. De voortgang van deze langetermijninvesteringen wordt in plaats daarvan vastgelegd in het bankboek.

Het idee om een ​​afzonderlijke boekhouding bij te houden voor activa die kunnen worden gebruikt bij beleggings- en handelsactiviteiten is niet beperkt tot banken en andere soorten financiële instellingen. Particuliere beleggers hanteren vaak dezelfde aanpak door een speciaal handelsboek te maken als onderdeel van hun algehele financiële administratie. Net zoals het boek een duidelijke lijn trekt tussen activa die kunnen worden gebruikt voor de handel en die welke zijn bedoeld om op lange termijn te worden bewaard, kan een beleggersboek voor beleggers hetzelfde doel bereiken.