Co je obchodní kniha?

Obchodní knihy jsou v podstatě portfolia velkých finančních institucí. Obsahují informace o všech cenných papírech v současné době držených institucí, jakož i o historii všech a všech účetních transakcí souvisejících s nákupem a prodejem cenných papírů zaznamenaných v knize. Díky tomu jsou relativně jednoduchým zdrojem, který lze použít k rychlému sledování jakékoli investiční činnosti prováděné institucí.

Do obchodní knihy jsou zahrnuty všechny typy investiční činnosti. Tato úroveň podrobnosti je velmi užitečná při zvažování některých typů nových transakcí, které budou mít dopad na aktiva banky nebo finanční instituce. Pokud si banka přeje zvážit stanovení rozpětí nabídky / poptávky ve spojení s možným nákupem nebo prodejem, může být jako součást procesu hodnocení navrhované akce užitečné přezkoumání údajů o transakcích zaznamenaných v obchodní knize. Podobně mohou informace obsažené v knize objasnit potenciální riziko spojené s daným investičním plánem.

Jednou z hlavních funkcí kterékoli banky nebo finanční instituce je vydělat rozumné investice, které mají dobrou šanci na návrat pro své zákazníky. Řádně udržované a pravidelně konzultované obchodní knihy podporují tuto funkci poskytováním stručných podrobností o minulých transakcích. Podrobnosti v obchodní knize také obsahují až do okamžiku informace o aktivech v současné době držených bankou, a tak pomáhají vytvořit základ pro budoucí obchodní činnost.

Je důležité si uvědomit, že v obchodní knize jsou zahrnuta pouze aktiva, která jsou povolena pro použití v aktivních obchodních a investičních strategiích. Ostatní aktiva, která nejsou považována za povolená pro investiční činnosti, jsou zaúčtována v jiném portfoliu známém jako bankovní kniha. To znamená, že v obchodní knize nejsou zaúčtovány žádné cenné papíry, které má banka v úmyslu držet, dokud nedosáhnou bodu splatnosti. Postup těchto dlouhodobých investic je namísto toho zaznamenán v bankovní knize.

Myšlenka vedení oddělené účetní knihy pro aktiva, která mohou být použita v investiční a obchodní činnosti, se neomezuje pouze na banky a jiné typy finančních institucí. Soukromí investoři také často používají stejný přístup vytvořením zvláštní obchodní knihy jako součást jejich celkové finanční evidence. Stejně jako kniha vytváří jasnou hranici mezi aktivy, které mohou být použity k obchodování, a aktivy, které mají být drženy dlouhodobě, může obchodní kniha investorů dosáhnout stejného cíle.