Co to jest książka handlowa?
Książki handlowe są zasadniczo portfelami dużych instytucji finansowych. Zawierają informacje o wszystkich papierach wartościowych obecnie posiadanych przez instytucję, a także historię wszystkich transakcji księgowych związanych z zakupem i sprzedażą papierów wartościowych zarejestrowanych w książce. To czyni je stosunkowo prostym zasobem, który można wykorzystać do szybkiego śledzenia dowolnej działalności inwestycyjnej wykonanej przez instytucję.
Wszystkie rodzaje aktywności inwestycyjnej są zawarte w książce handlowej. Ten poziom szczegółowości jest bardzo pomocny przy rozważaniu pewnego rodzaju nowej transakcji, która wpłynie na aktywa banku lub instytucji finansowej. Jeśli bank chce rozważyć ustanowienie spreadu oferty/zapytania w połączeniu z możliwym zakupem lub sprzedażą, przegląd szczegółów transakcji zarejestrowanych w książce handlowej może okazać się pomocny w ramach procesu oceny proponowanego działania. W podobny sposób informacje zawarte w książce mogą rzucić trochę światła na POryzyko związane z danym programem inwestycyjnym.
Jedną z głównych funkcji dowolnego banku lub instytucji finansowej jest mądre inwestycje, które mają duże szanse na zwrot dla swoich klientów. Właściwie utrzymywane i regularnie konsultowane książki handlowe obsługują tę funkcję, podając zwięzłe szczegóły wcześniejszych transakcji. Szczegóły w książce handlowej obejmują również drobne informacje na temat aktywów posiadanych obecnie przez bank, a tym samym pomaga ustanowić podstawę przyszłej działalności handlowej.
Należy zauważyć, że tylko aktywa, które są upoważnione do stosowania w aktywnym handlu i strategii inwestycyjnych, są zawarte w książce handlowej. Inne aktywa, które nie są uważane za upoważnione do działań inwestycyjnych, są rozliczane w innym portfelu znanym jako książka bankowa. Oznacza to wszelkie papiery wartościowe, na które bank zamierza trzymać, dopóki nie rKażdy punkt dojrzałości nie jest rozliczany w książce handlowej. Postęp tych długoterminowych inwestycji jest rejestrowany w książce bankowej.
Pomysł na utrzymanie oddzielnej księgowej książki o aktywach, które mogą być wykorzystywane w aktywności inwestycyjnej i handlowej, nie ogranicza się do banków i innych rodzajów instytucji finansowych. Inwestorzy prywatni często również stosują to samo podejście, tworząc specjalną książkę handlową w ramach ogólnego prowadzenia dokumentacji finansowej. Podobnie jak książka wyciąga wyraźną granicę między aktywami, które mogą być używane do handlu, a tym, które mają się odbyć w długim okresie, książka handlowa inwestorów może osiągnąć ten sam cel.