トレーディングブックとは？

トレーディングブックは、本質的に大規模な金融機関のポートフォリオです。 それらには、その機関が現在保有しているすべての証券に関する情報と、帳簿に記録された証券の売買に関係するすべての会計取引の履歴が含まれています。 これにより、それらは比較的単純なリソースとなり、機関によって行われた投資活動を迅速に追跡するために使用できます。

あらゆる種類の投資活動がトレーディングブックに含まれています。 このレベルの詳細は、銀行または金融機関の資産に影響を与える何らかの新しい取引を検討する際に非常に役立ちます。 銀行が購入または売却の可能性に関連してビッド/アスクスプレッドを確立することを検討する場合、取引帳簿に記録された取引の詳細を確認することは、提案されたアクションの評価プロセスの一環として役立つことがあります。 同様に、本に記載されている情報は、特定の投資スキームに関連する潜在的なリスクを明らかにする可能性があります。

銀行や金融機関の主な機能の1つは、顧客に利益をもたらす可能性が高い賢明な投資を行うことです。 適切に維持され、定期的に参照されるトレーディングブックは、過去の取引の簡潔な詳細を提供することにより、この機能をサポートしています。 トレーディングブックの詳細には、現在銀行が保有している資産に関する最新情報も含まれているため、将来の取引活動の基盤を確立するのに役立ちます。

アクティブなトレーディングおよび投資戦略での使用が許可されているアセットのみがトレーディングブックに含まれることに注意することが重要です。 投資活動が許可されていると見なされないその他の資産は、銀行帳簿と呼ばれる別のポートフォリオで会計処理されます。 これは、銀行が満期に達するまで保持しようとする証券はトレーディングブックに計上されないことを意味します。 これらの長期投資の進捗状況は、代わりに銀行帳簿に記録されます。

投資および取引活動で使用される可能性のある資産について別個の会計帳簿を維持するという考えは、銀行およびその他の種類の金融機関に限定されません。 民間投資家も、全体的な財務記録の一部として特別なトレーディングブックを作成することで、同じアプローチを採用することがよくあります。 本がトレーディングに使用される資産と長期保有を目的とする資産との間に明確な線を引くように、投資家トレーディングの本も同じ目標を達成できます。