Wat is een vrijgesteld vertrouwen?

Een vrijgesteld vertrouwen is een methode voor vermogensplanning die wordt gebruikt om de belastingverplichting voor gegeven geschenken te verminderen, vooral bij overlijden. Wanneer een persoon sterft, worden zijn nalatenschap, of de fysieke eigendommen, contanten en andere bezittingen die hij achterlaat, doorgaans beschouwd als belastingplichtig door de overheid bij overdracht van de oorspronkelijke eigenaar aan zijn erfgenamen. Een manier om de erfbelasting en de doodsbelasting te verminderen, is door een trust op te zetten, waarin de activa gezamenlijk of individueel worden gehouden door de oorspronkelijke eigenaar en zijn of haar erfgenamen, maar gescheiden van de persoonlijke activa van de eigenaar. Er zijn twee soorten trusts: niet-vrijgestelde trusts, die vereisen dat belastingen worden betaald over de activa die door de trust bij overdracht worden gehouden; en vrijstelling van trusts, waarvoor geen belastingen hoeven te worden betaald bij overdracht van de activa.

Een vrijgesteld trust is vaak bekend onder andere namen, zoals een vrijstelling trust. Een vrijgestelde trust plaatst de activa van een echtpaar in een trust, of in naam van een afzonderlijke organisatie die is gecreëerd. Het vertrouwen zal dan de activa houden totdat een van de echtgenoten sterft; wanneer de tweede echtgenoot vervolgens de activa gaat claimen, zal hij of zij er al toegang toe hebben via de trust, en zal hij niet worden beschouwd voor fiscale doeleinden als de activa hebben geërfd of als ze hebben laten overdragen via het erfenisproces. Deze methode helpt de belastingplicht van de langstlevende echtgenoot te verminderen of op te heffen.

Een vrijgesteld vertrouwen werkt omdat geen van beide echtgenoten toegang heeft tot het geld totdat iemand is overleden, en geen van beide fondsen van het hoofdsaldo kan verwijderen, alleen van de rente of andere inkomsten van het vertrouwen. Door te worden belast op het lagere bedrag dat wordt verdiend door het vertrouwen, betalen de personen effectief een grote eenmalige belasting op het saldo van het geld wanneer een van de echtgenoten sterft. Nadat een persoon is overleden, heeft de tweede echtgenoot toegang tot het hoofdsaldo, waardoor hij of zij comfortabel kan blijven leven, zonder een groot deel van het geërfde geld aan de overheid of een ander belastingkantoor te moeten betalen.

Vrijgestelde trusts zijn vrij complexe juridische en fiscale structuren. Dergelijke trusts kunnen het beste worden opgezet met de hulp van een bevoegde advocaat en accountant. De specifieke regels en vereisten voor wat moet worden gedaan om een ​​vrijgesteld vertrouwen op te zetten, kunnen ook verschillen per regio, en een belastingdeskundige kan deze jurisdictiespecifieke regels uitleggen.