Hvad er en fritaget tillid?

En fritaget tillid er en metode til ejendomsplanlægning, der bruges til at reducere skattepligt for gaver, især ved død. Når en person dør, hans ejendom eller den fysiske ejendom, kontanter og andre ejendele, som han efterlader, anses typisk for at være underlagt beskatning af regeringen, når de overføres fra den oprindelige ejer til hans arvinger. En måde at mindske byrden af ​​arv og dødsskatter på er at oprette en tillid, hvor aktiverne holdes i fællesskab eller individuelt af den oprindelige ejer og hans eller hendes arvinger, men separat fra ejerens personlige aktiver. Der er to typer trusts: ikke-fritagede trusts, som kræver, at der betales skatter på de aktiver, der er indeholdt i tilliden til overførsel; og fritagede trusts, som ikke kræver, at der betales skatter ved overførsel af aktiverne.

En fritaget tillid er ofte kendt af andre navne, såsom en undtagelsestillid. En fritaget tillid vilPlacer aktiverne hos et gift par i en tillid eller i navnet på separat organisation, der er oprettet. Tilliden vil derefter holde aktiverne, indtil en af ​​ægtefællerne dør; Når den anden ægtefælle derefter går for at kræve aktiverne, vil han eller hun allerede have adgang til dem gennem trusten og vil ikke blive betragtet til skatteformål som at have arvet aktiverne eller som at have fået dem overført gennem arvsprocessen. Denne metode hjælper med at reducere eller eliminere den overlevende ægtefælle.

En fritaget tillid fungerer, fordi hverken ægtefælle har adgang til pengene, før man er død, og heller ikke kan fjerne midler fra den vigtigste saldo, kun fra interessen eller anden indtjening, der er foretaget af trusten. Ved at blive beskattet på det mindre beløb, der er optjent af tilliden, skirker individerne effektivt en stor engangsafgift på balancen af ​​pengene, når en af ​​ægtefællerne dør. Efter at man er død, vil den anden ægtefælle have adgang til rektorBalance, som giver ham eller hende mulighed for at fortsætte med at leve komfortabelt uden at skulle betale en stor del af de arvede penge til regeringen eller andet skattekontor.

fritagede trusts er ret komplekse juridiske og skattestrukturer. Sådanne trusts er bedst oprettet ved hjælp af en kompetent advokat og revisor. De specifikke regler og krav til, hvad der skal gøres for at oprette en fritaget tillid, kan også variere efter region, og en skattefaglig kan forklare disse jurisdiktionsspecifikke regler.