Co je osvobozená důvěra?

Důvěra osvobozená od daně je metoda plánování majetku, která se používá ke snížení daňové povinnosti za dary, zejména při úmrtí. Když osoba zemře, její majetek nebo fyzický majetek, hotovost a jiné věci, které zanechá, se obvykle považují za podléhající zdanění vládou, když jsou převedeny z původního vlastníka na jeho dědice. Jedním ze způsobů, jak snížit břemeno dědické daně a daně z úmrtí, je zřízení svěřenského fondu, ve kterém jsou aktiva držena společně nebo jednotlivě původním vlastníkem a jeho dědici, ale odděleně od jeho osobního majetku. Existují dva typy svěřeneckých fondů: neosvobozené trusty, které vyžadují, aby byly daně z aktiv držených svěřeneckým fondem při převodu placeny; a osvobozené trusty, které nevyžadují zaplacení daní při převodu aktiv.

Důvěra osvobozená od daně je často známá pod jinými jmény, například důvěra osvobození od daně. Osvobozená důvěra vloží majetek manželského páru do důvěry nebo do názvu vytvořené samostatné organizace. Důvěra pak bude držet majetek, dokud jeden z manželů nezemře; pokud poté druhý manžel požádá o majetek, bude k nim již mít přístup prostřednictvím svěřenecké důvěry a nebude pro daňové účely považován za zděděný majetek nebo za převod těchto prostředků v rámci dědického procesu. Tato metoda pomáhá snížit nebo odstranit daňovou povinnost pozůstalého manžela / manželky.

Osvobozená důvěra funguje, protože žádný z manželů nemá přístup k penězům, dokud jeden nezemřel, a ani nemůže odebrat finanční prostředky z hlavního zůstatku, pouze z úroků nebo jiných výdělků získaných z důvěryhodnosti. Tím, že jsou jednotlivci zdaněni z nižší částky získané na základě důvěry, účinně sáhnou po jednorázové smrti velké jednorázové daně ze zůstatku peněz. Poté, co jeden zemřel, bude mít druhý z manželů přístup k hlavní rovnováze, což mu umožní pohodlně žít, aniž by musel platit velký kus zděděných peněz vládě nebo jinému daňovému úřadu.

Osvobozené trusty jsou poměrně složité právní a daňové struktury. Takovéto trusty jsou nejlépe založeny za pomoci kompetentního právníka a účetního. Specifická pravidla a požadavky na to, co je třeba udělat pro vytvoření důvěry osvobozené od daně, se mohou také lišit v závislosti na regionu a daňový odborník může vysvětlit tato pravidla pro konkrétní jurisdikci.