Was ist ein ausgenommener Trust?

Eine steuerbefreite Treuhand ist eine Methode der Nachlassplanung, mit der die Steuerpflicht für Geschenke, insbesondere nach dem Tod, gesenkt wird. Wenn eine Person stirbt, unterliegt ihr Nachlass oder das physische Eigentum, Bargeld und andere Gegenstände, die sie zurücklässt, in der Regel der Besteuerung durch die Regierung, wenn sie vom ursprünglichen Eigentümer auf ihre Erben übertragen wird. Eine Möglichkeit, die Belastung durch Erbschafts- und Sterbesteuern zu verringern, besteht in der Errichtung eines Trusts, bei dem das Vermögen vom ursprünglichen Eigentümer und seinen Erben gemeinsam oder einzeln, jedoch getrennt vom persönlichen Vermögen des Eigentümers gehalten wird. Es gibt zwei Arten von Trusts: Nicht steuerbefreite Trusts, bei denen Steuern auf das Vermögen des Trusts bei der Übertragung zu entrichten sind; und steuerbefreite Trusts, bei denen bei Übertragung des Vermögens keine Steuern zu entrichten sind.

Eine Ausnahme-Vertrauensstellung ist häufig unter anderen Namen bekannt, z. B. als Ausnahme-Vertrauensstellung. Bei einem freigestellten Trust wird das Vermögen eines Ehepaares in einen Trust oder in den Namen einer separaten Organisation eingebracht, die gegründet wurde. Der Trust wird dann das Vermögen halten, bis einer der Ehegatten stirbt; Wenn der zweite Ehegatte dann das Vermögen beansprucht, hat er oder sie bereits über den Trust Zugriff darauf und wird aus steuerlichen Gründen nicht als das Vermögen ererbt oder durch das Erbverfahren übertragen betrachtet. Diese Methode trägt dazu bei, die Steuerschuld des überlebenden Ehepartners zu verringern oder zu beseitigen.

Ein steuerbefreiter Trust funktioniert, weil keiner der Ehegatten Zugang zu dem Geld hat, bis einer verstorben ist, und keiner von beiden nur von den Zinsen oder sonstigen Einkünften des Trusts Geld vom Hauptguthaben abziehen kann. Indem sie auf den geringeren Betrag besteuert werden, den der Trust verdient, umgehen sie effektiv eine große einmalige Steuer auf den Restbetrag des Geldes, wenn einer der Ehegatten stirbt. Nach dem Tod hat der zweite Ehegatte Zugang zum Hauptguthaben, wodurch er weiterhin komfortabel leben kann, ohne einen großen Teil des ererbten Geldes an die Regierung oder ein anderes Finanzamt zahlen zu müssen.

Ausgenommene Trusts sind recht komplexe rechtliche und steuerliche Strukturen. Solche Trusts werden am besten mit Hilfe eines kompetenten Rechtsanwalts und Wirtschaftsprüfers eingerichtet. Die spezifischen Regeln und Anforderungen für die Einrichtung eines steuerbefreiten Trusts variieren möglicherweise auch je nach Region, und ein Steuerfachmann kann diese gerichtsbarkeitsspezifischen Regeln erläutern.

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