Wat is vergelijkende financiële analyse?

Vergelijkende financiële analyse is het proces van het analyseren van de gegevens die in een financieel rapport zijn gevonden in vergelijking met vergelijkbare gegevens uit andere rapporten.Hierdoor kan degene die de analyse doet een context krijgen waardoor de ruwe cijfers zinvoller worden.Een persoon kan vergelijkende financiële analyse uitvoeren door verschillende rapporten van hetzelfde bedrijf uit verschillende tijdsperioden te bestuderen in een poging om trends te herkennen.Een andere manier om dit type analyse te oefenen, is door de rapporten van verschillende bedrijven die met elkaar concurreren in dezelfde branche te vergelijken.

Er zijn verschillende redenen waarom een persoon de financiële gegevens van een bepaalde bedrijven zou willen analyseren.Beleggers analyseren financiële rapporten als een manier om te bepalen hoe ze hun kapitaal moeten investeren.Bovendien kan het management binnen een bedrijf zijn eigen rapporten bestuderen om te zien hoe goed het bedrijf het doet en of er wijzigingen moeten worden aangebracht.Het eenvoudig bestuderen van onbewerkte gegevens kan zinloos zijn zonder enkele vergelijkingen om een nuttige context te bieden, en daarom is vergelijkende financiële analyse zo nuttig.

Naarmate de tijd verstrijkt en bedrijven ouder worden, kunnen hun aantallen hun veranderende financiële status weerspiegelen.Aangezien dit het geval is, kan vergelijkende financiële analyse worden gebruikt om die veranderingen te bestuderen en om te zien of het bedrijf naar boven of naar beneden trend is.Kijkend naar rapporten uit verschillende tijdsperioden en het vergelijken van die cijfers met de cijfers uit de huidige periode kan veel licht werpen op de voortgang van een bedrijf of het ontbreken daarvan.

Er zijn ook momenten waarop het nuttig kan zijn om te zien hoe een bedrijf isdoen tegen zijn concurrenten.Hiervoor is vergelijkende financiële analyse binnen een specifieke industrie effectief.Deze analysemethode wordt vaak gebruikt in combinatie met financiële ratio's, die statistieken zijn die kunnen worden gebruikt om de schuldniveaus, efficiëntie, kasstroom en vele andere relevante aspecten van een bedrijfsactiviteiten te meten.Deze ratio's betekenen weinig op zichzelf, maar hun relatie tot de verhoudingen van vergelijkbare bedrijven kunnen veel vertellen over financiële kracht.

Bij het uitvoeren van vergelijkende financiële analyse binnen één industrie, de keuze van welke set van getallen te gebruiken als basis voor vergelijkingis een belangrijke.Een manier om dit te doen, opnieuw met behulp van financiële ratio's, is om de industriële gemiddelden voor deze ratio's te krijgen en deze cijfers te gebruiken als een manier om één bedrijf binnen de branche te beoordelen.Aangezien gemiddelden moeilijk te vinden zijn en omslachtig te berekenen, kan vergelijkende analyse worden bereikt met behulp van ratio's van een enkele, financieel sterk bedrijf als een industriële benchmark, waartegen alle andere bedrijvenratio's kunnen worden vergeleken.