比較財務分析とは何ですか？

比較財務分析は、財務レポートで見つかったデータを他のレポートの類似データと比較して分析するプロセスです。 これにより、分析を実行している人が、生の数値をより意味のあるものにするコンテキストを取得できます。 個人は、傾向を見つけるために、異なる期間の同じ会社の複数のレポートを調査することにより、比較財務分析を行うことができます。 このタイプの分析を実行する別の方法は、同じ業界で互いに競合するさまざまな企業のレポートを比較することです。

個人が特定の会社の財務データを分析したい理由はいくつかあります。 投資家は、資本をどのように投資すべきかを判断する方法として、財務報告書を分析します。 さらに、企業内の経営者は、自社のレポートを調べて、その企業の業績と変更が必要かどうかを確認できます。 生データを単に調査することは、有用なコンテキストを提供するための比較なしでは意味がない場合があります。そのため、比較財務分析は非常に役立ちます。

時が経ち、企業が老化するにつれて、その数は変化する財政状態を反映する可能性があります。 これが事実であるため、比較財務分析を使用してこれらの変更を調査し、会社が上昇傾向にあるか下降傾向にあるかを確認できます。 過去のいくつかの期間のレポートを確認し、それらの数値を現在の期間の数値と比較すると、企業の進捗状況またはその欠如を明らかにすることができます。

企業が競合他社に対してどのように行っているかを確認することが役立つ場合もあります。 このためには、特定の業界内の財務比較分析が効果的です。 多くの場合、この分析方法は財務比率と組み合わせて使用​​されます。財務比率は、負債レベル、効率、キャッシュフロー、および企業のその他の多くの関連する側面を測定するために使用できるメトリックです。 これらの比率は、それ自体ではほとんど意味がありませんが、類似企業の比率との関係は、財務力について多くを伝えることができます。

1つの業界内で比較財務分析を行う場合、比較の基準として使用する数値セットを選択することが重要です。 これを行う1つの方法は、やはり財務比率を使用して、これらの比率の業界平均を取得し、これらの数値を業界内の1つの会社を判断する方法として使用することです。 平均値を見つけるのは難しく、計算が面倒なので、比較分析は、他のすべての企業の比率を比較するために、業界ベンチマークとして単一の財務的に強い企業の比率を使用して達成できます。