Wat is grof werkkapitaal?
Bruto werkkapitaal is het totale geld en kasequivalenten, dat een bedrijf bij de hand heeft. Casequivalenten kunnen inventaris, debiteuren en beleggingen omvatten, zoals verhandelbare effecten, die binnen het kalenderjaar kunnen worden geliquideerd. Dit kan ook bekend staan als huidige activa of Circulerend kapitaal .
Een bedrijf vereist contant geld om te beginnen, zodat het onroerend goed, inventaris kan kopen en werknemers kan inhuren. Het bedrijf gebruikt vervolgens zijn werknemers om de goederen te verkopen en meer contant geld te genereren. Dit geld wordt vervolgens omgezet in meer inventaris en dient ook om te betalen voor de locatie en de salarissen van werknemers. Deze continue conversie van bedrijfsactiva - in dit voorbeeld bestaande uit de inventaris, kantoren en werknemers - staat bekend als werkkapitaal .
Er bestaan twee soorten werkkapitaal - bruto en net. Bruto werkkapitaal behandelt over het algemeen alle bedrijfsmiddelen. Netto werkkapitaal is het bedrag van activa of contant geld dat opnieuwHoofd na het aftrekken van de aansprakelijkheden van een bedrijf van de totale huidige activa. Verplichtingen kunnen alle schulden omvatten die verschuldigd is door een bedrijf dat binnen een jaar moet worden betaald, zoals opbouw en te betalen rekeningen.
Het doel van een bedrijf is om winstgevend te worden voor zijn eigenaren en aandeelhouders. Dit gebeurt wanneer het bedrag van het bruto werkkapitaal het bedrag van de huidige verplichtingen overschrijdt. Dit wordt positief netto werkkapitaal genoemd . negatief netto werkkapitaal treedt op wanneer het omgekeerde waar is en de verplichtingen de activa overschrijden.
De balans van een bedrijf toont doorgaans het bedrag aan contanten dat wordt geïnvesteerd in huidige activa en het bedrag aan contanten vastgebonden in de huidige verplichtingen. Het balanceren van deze twee bedragen is meestal de verantwoordelijkheid van een financieel manager van bedrijven. Deze taak staat bekend als kortetermijn financieel management .
Een bedrijf moet overnemeneh zijn contante instroom bij het evalueren van zijn totale bruto werkkapitaal. De instroom van contanten verwijst naar hoe snel elk aspect van de huidige activa, zoals de inventaris en verhandelbare effecten, kan worden omgezet in vloeibaar contant geld. Deze fondsen worden vervolgens gebruikt om bedrijfsrekeningen te betalen wanneer ze verschuldigd zijn.
De instroom van contanten is meestal enigszins onvoorspelbaar vanwege de afhankelijkheid van de verschillende markten waarin zakelijke goederen worden verkocht. Deze onvoorspelbaarheid vereist dat de meeste bedrijven een veel hoger bruto werkkapitaal behouden dan de huidige verplichtingen, om ervoor te zorgen dat alle rekeningen tijdig worden betaald. Na een bepaalde periode kunnen operationele kosten opnieuw worden geëvalueerd en de instroom van contanten redelijkerwijs worden voorspeld, waardoor een bedrijf een lager niveau van huidige activa bij de hand kan behouden.