Vad är brutto rörelsekapital?
Brutto rörelsekapital är de totala kontanterna och likvida medel som ett företag har på plats. Likvida medel kan inkludera lager, kundfordringar och placeringar, till exempel omsättbara värdepapper, som kan likvideras inom kalenderåret. Detta kan också kallas omsättningstillgångar eller cirkulerande kapital .
Ett företag kräver kontanter för att starta, så att det kan köpa fastigheter, lager och anställa anställda. Företaget använder sedan sina anställda för att sälja varorna och generera mer kontanter. Dessa pengar omvandlas sedan till mer lager och tjänar också till att betala för platsen och de anställdas löner. Denna kontinuerliga konvertering av företagstillgångar - som i detta exempel består av inventeringen, kontor och anställda - kallas rörelsekapital .
Det finns två typer av rörelsekapital - brutto och netto. Brutto rörelsekapital handlar vanligtvis med alla företags tillgångar. Nettot rörelsekapital är mängden tillgångar eller kontanter som återstår efter att subtrahera ett företags skulder från dess totala omsättningstillgångar. Skulder kan inkludera alla de skulder som ett företag har betalat och som måste betalas inom ett år, såsom upplupna och betalningsbara konton.
Målet för ett företag är att bli lönsam för sina ägare och aktieägare. Detta händer när beloppet på brutto rörelsekapital överstiger beloppet på kortfristiga skulder. Detta kallas positivt rörelsekapital . Negativt netto rörelsekapital uppstår när det motsatta är sant och skulderna överstiger tillgångarna.
En företags balansräkning visar vanligtvis mängden kontanter som investerats i omsättningstillgångar och mängden kontanter bundna i kortfristiga skulder. Att balansera dessa två belopp är ofta ansvaret för en ekonomisk chef. Detta jobb kallas kortsiktig ekonomisk förvaltning .
Ett företag måste överväga sitt kassaflöde vid utvärdering av det totala brutto rörelsekapitalet. Med kontantinflöde avses hur snabbt alla aspekter av omsättningstillgångarna, såsom inventering och omsättbara värdepapper, kan omvandlas till likvida medel. Dessa medel används sedan för att betala företagsräkningar när de förfaller.
Kassaflöde är vanligtvis något oförutsägbart på grund av att det är beroende av de olika marknader där företagsvaror säljs. Denna oförutsägbarhet kräver att de flesta företag behåller ett mycket högre brutto rörelsekapital än kortfristiga skulder för att säkerställa att alla räkningar betalas i tid. Efter en viss tidsperiod kan driftskostnaderna utvärderas och kassaflöde mer rimligt förutsägas, vilket gör att ett företag kan hålla en lägre nivå av omsättningstillgångar till hands.