Hvad er brutto driftskapital?
Brutto driftskapital er de samlede kontanter og kontante ækvivalenter, som en virksomhed har til rådighed. Kontantækvivalenter kan omfatte lager, tilgodehavender og investeringer, såsom omsættelige værdipapirer, der kan likvideres inden for kalenderåret. Dette kan også være kendt som de nuværende aktiver eller cirkulerende kapital .
En virksomhed kræver, at kontanter starter, så det kan købe ejendom, lager og ansætte medarbejdere. Virksomheden bruger derefter sine medarbejdere til at sælge varerne og generere flere kontanter. Disse penge konverteres derefter til mere lager og tjener også til at betale for placeringen og medarbejdernes løn. Denne kontinuerlige konvertering af virksomhedsaktiver - i dette eksempel består af lager, kontorer og ansatte - er kendt som driftskapital .
Der findes to typer af driftskapital - brutto og netto. Brutto driftskapital omhandler generelt alle virksomhedsaktiver. Netto driftskapital er mængden af aktiver eller kontanter, der reHoved efter at have trukket et selskabs forpligtelser fra dets samlede aktuelle aktiver. Forpligtelser kan omfatte al den gæld, der skyldes et selskab, der skal betales inden for et år, såsom periodiseringer og konti, der skal betales.
Målet for et selskab er at blive rentabel for sine ejere og aktionærer. Dette sker, når mængden af brutto driftskapital overstiger størrelsen af de nuværende forpligtelser. Dette kaldes positiv netto driftskapital . negativ netto driftskapital opstår, når det modsatte er sandt, og forpligtelserne overstiger aktiverne.
En virksomheds balance viser typisk mængden af kontanter, der er investeret i de aktuelle aktiver og mængden af kontanter bundet i de nuværende forpligtelser. At afbalancere disse to beløb er ofte ansvaret for en virksomheds finanschef. Dette job er kendt som kortvarig økonomisk styring .
En virksomhed skal tage hensyn tiler dets kontantindstrømning ved evaluering af dens samlede brutto driftskapital. Kontantindstrømning henviser til, hvor hurtigt ethvert aspekt af de aktuelle aktiver, såsom lagerbeholdning og omsættelige værdipapirer, kan konverteres til likvide kontanter. Disse midler bruges derefter til at betale virksomhedsregninger, når de forfalder.
Kontantindstrømning er typisk noget uforudsigelig på grund af dens afhængighed af de forskellige markeder, hvor virksomhedsvarer sælges. Denne uforudsigelighed kræver, at de fleste virksomheder opretholder en meget højere brutto driftskapital end de nuværende forpligtelser for at sikre, at alle regninger bliver betalt på en rettidig måde. Efter en bestemt periode kan driftsomkostningerne evalueres og kontantstrømmen mere rimeligt forudsagt, hvilket giver et selskab mulighed for at opretholde et lavere niveau af aktuelle aktiver til rådighed.