Co je to hrubý pracovní kapitál?

Hrubý pracovní kapitál je celková hotovost a ekvivalenty hotovosti, které má podnik na ruce. Hotovostní ekvivalenty mohou zahrnovat zásoby, pohledávky a investice, jako jsou obchodovatelné cenné papíry, které mohou být likvidovány v kalendářním roce. To může být také známo jako Aktuální aktiva nebo cirkulující kapitál .

Podnikání vyžaduje zahájení hotovosti, aby si mohla zakoupit nemovitost, inventář a najmout zaměstnance. Společnost poté používá své zaměstnance k prodeji zboží a generování více peněz. Tyto peníze jsou poté přeměněny na další zásoby a také slouží k placení za místo a platy zaměstnanců. Tato nepřetržitá přeměna podnikových aktiv - v tomto příkladu zahrnující zásoby, kanceláře a zaměstnance - je známá jako pracovní kapitál

existují dva typy pracovního kapitálu - hrubé a čisté. Hrubý pracovní kapitál se obecně zabývá všemi podnikovými aktivy. Čistý pracovní kapitál je částka aktiv nebo hotovostiHlavní po odečtení závazků společnosti od celkových aktuálních aktiv. Závazky mohou zahrnovat veškerý dluh, který dluží společnost, která musí být vyplacena do jednoho roku, jako jsou splatné akruály a účty. K tomu dochází, když částka hrubého pracovního kapitálu přesahuje částku současných závazků. Toto je označováno jako pozitivní čistý pracovní kapitál . negativní Čistý pracovní kapitál nastává, když je opak pravdivý a závazky přesahují aktiva.

Rozvaha podnikání obvykle ukáže částku hotovosti investovaných do aktuálních aktiv a částku hotovosti svázaných v současných závazcích. Vyvážení těchto dvou částk je obvykle odpovědností firemního finančního manažera. Tato práce je známá jako krátkodobé finanční řízení .

Společnost musí považovatpři hodnocení celkového hrubého pracovního kapitálu jeho hotovostní příliv . Příliv hotovosti odkazuje na to, jak rychle lze jakýkoli aspekt současných aktiv, jako je zásoby a obchodovatelné cenné papíry, přeměnit na likvidní hotovost. Tyto fondy se pak používají k úhradě firemních účtů, když se splní.

Příliv hotovosti je obvykle poněkud nepředvídatelný kvůli jeho závislosti na různých trzích, na nichž se prodává firemní zboží. Tato nepředvídatelnost vyžaduje, aby většina společností udržovala mnohem vyšší hrubý pracovní kapitál než současné závazky, aby se zajistilo, že všechny účty budou včas zaplaceny. Po určitém časovém období mohou být provozní náklady přehodnoceny a příliv hotovosti přiměřeněji předpovídá, což společnosti umožňuje udržovat po ruce nižší úroveň aktuálních aktiv.