Qu'est-ce que le fonds de roulement brut?
Le fonds de roulement brut est le total des espèces et des équivalents en espèces, qu'une entreprise a à portée de main. Les équivalents de trésorerie peuvent inclure les stocks, les comptes débiteurs et les investissements, tels que des titres commercialisables, qui peuvent être liquidés au cours de l'année civile. Cela peut également être connu sous le nom de actifs actuels ou Circulation Capital .
Une entreprise nécessite de l'argent pour commencer, afin qu'il puisse acheter des biens, un inventaire et embaucher des employés. L'entreprise utilise ensuite ses employés pour vendre les marchandises et générer plus d'argent. Cet argent est ensuite converti en plus d'inventaire et sert également à payer l'emplacement et les salaires des employés. Cette conversion continue des actifs d'entreprise - comprenait, dans cet exemple, de l'inventaire, des bureaux et des employés - est connu sous le nom de fonds de roulement .
Deux types de fonds de roulement existent - brut et net. Le fonds de roulement brut traite généralement de tous les actifs de l'entreprise. Le fonds de roulement net est le montant des actifs ou de l'argentMain après avoir soustrayant les responsabilités d'une entreprise de ses actifs actuels totaux. Les passifs peuvent inclure toutes les dettes dues par une entreprise qui doit être payée dans un délai d'un an, telles que les accumulations et les comptes à payer.
L'objectif d'une entreprise est de devenir rentable pour ses propriétaires et ses actionnaires. Cela se produit lorsque le montant du fonds de roulement brut dépasse le montant des passifs courants. Ceci est appelé fonds de roulement net positif . négatif Le fonds de roulement net se produit lorsque l'inverse est vrai, et les passifs dépassent les actifs.
Le bilan d'une entreprise affichera généralement le montant des espèces investis dans les actifs courants et le montant des espèces liés aux passifs courants. Équilibrer ces deux montants est généralement la responsabilité d'un directeur financier d'entreprise. Ce travail est connu comme Gestion financière à court terme .
Une entreprise doit considérerEr son hachantflow lors de l'évaluation de son fonds de roulement brut total. L'afflux de trésorerie fait référence à la rapidité avec laquelle tout aspect des actifs actuels, tels que l'inventaire et les titres commercialisables, peut être converti en espèces liquides. Ces fonds sont ensuite utilisés pour payer les factures d'entreprise à leur échéance.
Les entrées de trésorerie sont généralement quelque peu imprévisibles en raison de sa dépendance à l'égard des différents marchés sur lesquels les biens d'entreprise sont vendus. Cette imprévisibilité oblige la plupart des entreprises à maintenir un fonds de roulement brut beaucoup plus élevé que les passifs actuels, afin de garantir que toutes les factures seront payées en temps opportun. Après une certaine période de temps, les coûts opérationnels peuvent être réévalués et les entrées de trésorerie plus raisonnablement prédites, permettant à une entreprise de maintenir un niveau inférieur d'actifs actuels en main.