Co to jest pojednanie gotówki?
Pojednanie gotówki to proces wykorzystywany do porównania sald między księgami a ilością gotówki pod ręką. Takie podejście jest niezbędne dla firm, które utrzymują drobny fundusz pieniężny, a także do pogodzenia kwoty pieniędzy na rachunkach bankowych z saldami pokazanymi w rejestrach rachunkowości. Podstawową ideą uzgadniania gotówki jest uwzględnienie wszystkich zasobów gotówkowych i upewnienie się, że nie ma wątpliwości co do środków otrzymanych lub wydanych w rozważanym okresie.
W dowolnym momencie można przeprowadzić pojednanie gotówkowe. Nie jest niczym niezwykłym dla firm, które utrzymują drobny fundusz gotówkowy za szybkie zakupy przedmiotów pod określoną ceną, aby podjąć drobne uzgodnienie gotówki przynajmniej raz w tygodniu. W niektórych przypadkach proces uzgadniania gotówki z rejestrami księgowymi może odbywać się codziennie. Decyzja o tym, jak często angażować się w tego rodzaju pojednanie, zależy od ilości transakcji wykonywanych każdego dnia lub tygodnia, orazRodzaj rachunków gotówkowych.
Podczas przeprowadzania procesu pojednania gotówkowego będzie się różnić w zależności od ustawienia, istnieje kilka podstaw, które prawdopodobnie będą miały zastosowanie w każdej sytuacji. Pierwszy krok zazwyczaj polega na zliczaniu rzeczywistych gotówki pod ręką w celu ustalenia kwoty, która jest natychmiastowa weryfikowalna. Podczas uzgadniania salda środków znalezionych w kasie zwykle oznacza to, że najpierw suma ilości papierowej waluty pod ręką, a następnie liczenie wszelkich monet, które są również w rejestrze. Służy to jako podstawa dopasowania tych sumy do kwot znalezionych w księdze księgowej.
Zazwyczaj pojednanie gotówkowe przejdzie do księgi, a wysłanie niezbędne do uwzględnienia wpływów i wypłat niedawno dokonanych z rezerw gotówkowych. Tutaj celem jest uwzględnienie każdej z tych transakcji, publikując oba debiTS i kredyty w celu zidentyfikowania kwoty wyświetlania gotówki na bieżącą datę. Idealnie, liczba w księdze zgodzi się z fizycznym zapasem gotówki pod ręką, umożliwiając rozważenie książek zrównoważonych, a sumy dokładne. W przypadku pewnego rodzaju rozbieżności należy podjąć kroki w celu zidentyfikowania obecności jakiegokolwiek błędu dodawania lub odejmowania w książkach lub próby uwzględnienia możliwości wypłaty z gotówki, która nie została zarejestrowana w książkach.
Przy wszystkich formach pojednania gotówkowego możliwe jest stosunkowo szybkie rozbieżności tożsamości, co oznacza również, że problemy można rozwiązać, zanim mniejsze różnice doprowadzą do większych. Na przykład przeprowadzenie pojednania gotówkowego rejestru pod koniec każdego dnia roboczego znacznie przyczyni się do zapobiegania kradzieży, która może się odbyć, a także uwzględnić wszelkie sytuacje, w których są więcej gotówki, które odzwierciedlają rejestry rachunkowości. Identyfikacja thRozbieżności E wczesne zwiększają potencjał szybkiego identyfikacji pochodzenia, dokonując niezbędnych korekt i postępów z dokładnym saldem gotówkowym.