Co je to smíření hotovosti?
Srovnání peněžních prostředků je proces, který se používá k porovnání zůstatků zjištěných mezi účetními knihami a částkou peněžních prostředků po ruce. Tento přístup je nezbytný pro podniky, které vedou drobný hotovostní fond, jakož i pro sladění částky peněz na bankovních účtech se zůstatky uvedenými v účetních záznamech. Základní myšlenkou vyrovnávání hotovosti je účtování všech peněžních zdrojů a zajištění, že není pochyb o penězích přijatých nebo utratených během uvažovaného období.
Peněžní smíření může být provedena kdykoliv. Není neobvyklé, že podniky, které udržují drobný hotovostní fond pro rychlé nákupy zboží za určitou cenu, provádějí drobné vyrovnávání peněžních prostředků alespoň jednou týdně. V některých případech může dojít ke každodennímu sladění peněžních prostředků s účetními záznamy. Rozhodnutí, jak často se zapojit do tohoto typu usmíření, závisí na množství transakcí provedených každý den nebo týden a na typu zahrnutých peněžních účtů.
Zatímco proces provádění hotovostního usmíření se bude lišit od jednoho nastavení k druhému, existuje několik základních principů, které se pravděpodobně použijí v každé situaci. První krok obvykle zahrnuje spočítání skutečné hotovosti po ruce a stanovení částky, která je okamžitě ověřitelná. Když provádíte odsouhlasení zůstatku peněžních prostředků nalezených v pokladně, obvykle to znamená nejprve spočítat částku papírové měny po ruce a poté také započítat všechny mince, které jsou také v registru. To slouží jako základ pro odpovídající ty součty s částkami nalézt v účetní evidenci.
Obvykle se hotovostní odsouhlasení přesune na účetní knihu a účtování nezbytné k vyúčtování příjmů a výplat nedávno provedených z hotovostních rezerv. Cílem je zde zaúčtovat každou z těchto transakcí, zaúčtovat jak debety, tak kredity, aby se identifikovala částka hotovosti, která se zobrazuje k aktuálnímu datu. V ideálním případě bude číslo v knize souhlasit s fyzickým soupisem hotovosti, která je k dispozici, což umožní považovat knihy za vyvážené a celkové částky přesné. V případě jakéhokoli nesouladu musí být učiněna opatření k identifikaci případné chyby sčítání nebo odčítání v knihách nebo k pokusu o započítání možnosti výplaty z hotovosti, která nebyla v knihách zaznamenána.
Se všemi formami hotovostního usmíření je možné identifikovat nesrovnalosti relativně rychle, což také znamená, že problémy lze vyřešit dříve, než menší rozdíly povedou k větším. Například provedení registračního odsouhlasení hotovosti na konci každého pracovního dne povede dlouhou cestou k zabránění jakémukoli typu krádeží, ke kterému může dojít, a vyúčtování všech situací, kdy je po ruce více hotovosti, které účetní záznamy odrážejí . Zjištění včasných nesrovnalostí zvyšuje potenciál rychlé identifikace původu, provedení nezbytných úprav a posunu vpřed s přesným zůstatkem v hotovosti.