Co je to hotovostní smíření?
Cash Slizice je proces, který se používá k porovnání zůstatků nalezených mezi knihami a množstvím hotovosti po ruce. Tento přístup je nezbytný pro podniky, které udržují drobné peněžní fond, a také pro sladění výše peněz na bankovních účtech s zůstatky uvedenými v účetních záznamech. Základní myšlenkou na hotovostní usmíření je zohlednit všechny peněžní zdroje a zajistit, aby nebyly pochyb o penězích přijatých nebo utracených během uvažovaného období.
Srovnání hotovosti může být provedeno kdykoli. Pro podniky, které udržují drobné hotovostní fond pro rychlé nákupy položek za určitou cenu, není neobvyklé pro provádění drobného hotovostního smíření alespoň jednou týdně. V některých případech může proces sladění hotovosti v ruce s účetními záznamy probíhat denně. Rozhodnutí o tom, jak často se zapojit do tohoto typu usmíření, závisí na množství transakcí provedených každý den nebo týden atyp zapojených peněžních účtů.
Zatímco proces provádění hotovostního usmíření se bude lišit od jednoho nastavení k dalšímu, existuje několik základů, které se pravděpodobně použijí v jakékoli situaci. První krok obvykle zahrnuje počítání skutečné hotovosti na ruce a určení částky, která je okamžitě ověřitelná. Při provádění usmíření pro zůstatek finančních prostředků nalezených v pokladně to obvykle znamená nejprve celkem částku papírové měny po ruce, a pak také spočítá všechny mince, které jsou také v registru. To slouží jako základ pro přizpůsobení těchto součtů s částkami nalezenými v účetní knize.
Obvykle se snížení hotovosti přesune na knihu a zveřejnění nezbytné k zohlednění příjmů a výplaty, které nedávno byly provedeny z hotovostních rezerv. Zde je cílem zohlednit každou z těchto transakcí a zveřejnit oba debiTS a kredity za účelem identifikace částky hotovosti prokázání k aktuálnímu datu. V ideálním případě bude postava v knize souhlasit s fyzickým inventářem hotovosti po ruce, což umožňuje považovat knihy vyvážené a celkové součty. V případě, že dochází k určitému nesrovnalosti, je třeba podniknout kroky k identifikaci přítomnosti jakékoli chyby sčítání nebo odčítání v knihách nebo se pokusit vysvětlit možnost vyplácení z hotovosti, která nebyla v knihách zaznamenána.
Se všemi formami hotovostního usmíření je možné identifikovat nesrovnalosti relativně rychle, což také znamená, že problémy lze vyřešit dříve, než menší rozdíly vedou k větší. Například provedení registru hotovosti na konci každého pracovního dne povede dlouhou cestu k zabránění jakémukoli typu krádeží, ke kterému může dojít, a také odpovídat za jakékoli situace, ve kterých je v ruce více peněz, které účetní záznamy odrážejí. Identifikace thNesrovnanosti brzy zvyšují potenciál rychlého identifikace původu, provedení nezbytných úprav a postupující vpřed s přesným peněžním zůstatkem.