現金調整とは

現金調整は、元帳と手持ち現金の額との間で見つかった残高を比較するために利用されるプロセスです。 このアプローチは、小口の現金基金を維持している企業、および銀行口座の金額を会計記録に示された残高と調整するために必要です。 現金調整の背後にある基本的な考え方は、すべての現金リソースを考慮し、検討中の期間中に受け取った、または使った金銭に関する質問がないことを確認することです。

現金調整はいつでも行うことができます。 特定の価格でアイテムを迅速に購入するための小口資金を維持している企業が、少なくとも週に1回小口現金調整を行うことは珍しいことではありません。 場合によっては、手持ちの現金と会計記録を照合するプロセスが毎日発生する場合があります。 このタイプの調整を行う頻度の決定は、毎日または毎週実行されるトランザクションの量、および関連する現金口座のタイプによって異なります。

現金調整を実行するプロセスは設定ごとに異なりますが、どのような状況にも適用される可能性のある基本事項がいくつかあります。 通常、最初のステップでは、実際に手元にある現金をカウントして、すぐに検証可能な金額を決定します。 レジで見つかった資金の残高の調整を実行する場合、これは通常、最初に手元の紙幣の金額を合計し、次にレジスタにあるコインもカウントすることを意味します。 これは、それらの合計を会計元帳で見つかった金額と照合するための基礎として機能します。

通常、現金調整は元帳に進み、現金準備から最近行われた領収書と支出の会計処理に必要な転記が行われます。 ここでの目標は、これらの各トランザクションを考慮し、借方と貸方の両方を転記して、現在の日付で表示されている現金の量を識別することです。 理想的には、元帳の数値は手持ちの現金の物理的在庫と一致し、帳簿のバランスが取れており、合計が正確であると考えることができます。 何らかの不一致がある場合は、書籍に加算または減算エラーが存在することを特定するための手順を実行するか、書籍に記録されていない現金からの支払いの可能性を考慮してください。

すべての形式の現金調整では、差異を比較的迅速に特定することができます。これは、小さな違いが大きな問題につながる前に問題を解決できることも意味します。 たとえば、各営業日の終わりにレジスター現金調整を実行すると、発生する可能性のあるあらゆる種類の盗難を防止するだけでなく、会計記録が反映するより多くの手持ち現金がある状況を説明するのに大いに役立ちます。 不一致を早期に特定することで、オリジンを迅速に特定し、必要な調整を行い、正確なキャッシュバランスで前進する可能性が高まります。