Co to są dłużnicy handlowi?
Dłużnikami handlowymi są klienci, którzy przy zakupie mają rozszerzone przywileje kredytowe, ale jeszcze nie uregulowali w pełni tych zaległych sald. Salda te obejmują należności dostawcy lub dostawcy i są monitorowane na bieżąco. W zależności od warunków umów zakupu między dostawcą a każdym z dłużników handlowych, do niezapłaconych sald, które przechodzą z jednego okresu rozliczeniowego na następny, mogą być naliczane odsetki lub opłaty finansowe.
Rozszerzenie uprawnień kredytowych to strategia, która może przynieść korzyści zarówno dostawcom, jak i dłużnikom handlowym. Klienci mają możliwość dokonywania niezbędnych zakupów i zwiększania zadłużenia, aby spłacać go przez dłuższy okres, zgodnie z warunkami mającymi zastosowanie do umowy o kredyt. Jednocześnie dostawca jest w stanie wygenerować sprzedaż, która ostatecznie przyniesie firmie przychody, umożliwiając firmie osiągnięcie zysku. Ponieważ klienci przekazują płatności z tytułu zaległych sald, firma cieszy się przepływem pieniężnym, który pozwala jej pokryć koszty działalności i nadal produkować więcej towarów i usług, które są sprzedawane do bazy klientów.
Śledzenie aktywności płatniczej dłużników handlowych jest ważne dla zadania utrzymania wypłacalności firmy. Większość firm ustanowi standardy płatności zaległych faktur lub zakupów. W zależności od struktury umowy o kredyt klienci mogą zostać zobowiązani do zapłaty płatności za każdą fakturę w ciągu określonej liczby dni kalendarzowych lub zostać obciążeni dodatkową opłatą finansową lub opłatą za opóźnienie. W przypadku umowy o kredyt odnawialny klient musi zapłacić minimalną kwotę za każdy okres rozliczeniowy, aby konto klienta było w dobrej kondycji. Niektóre firmy będą nawet oferować zachęty, takie jak małe rabaty przy kolejnych zakupach, jeśli faktury zostaną rozliczone w określonym terminie.
Kiedy dłużnicy handlowi zaczynają wyświetlać historię płatności, która obejmuje ciągłe opóźnienia w płatnościach, dostawca może podjąć kroki w celu ograniczenia przyszłych zakupów, przynajmniej do momentu całkowitego wycofania sald na rachunku bieżącym. Jest to szczególnie prawdziwe, jeśli dostawca ma powody, by sądzić, że dłużnik przechodzi poważne trudności finansowe, aż do bankructwa włącznie. Aby ustalić, czy istnieją powody do niepokoju, dostawca może przeprowadzić dochodzenie w sprawie dłużnika, wyciągając raporty kredytowe i konsultując się z innymi źródłami działalności. Ten rodzaj działania jest konieczny, aby chronić interesy dostawcy i zapobiegać niewykonaniu zobowiązań, które mogłyby spowodować poważne problemy z przepływami pieniężnymi dla firmy.