Co oznacza dyskontowanie akredytywy?
Opcja finansowa polegająca na dyskontowaniu akredytywy to strategia, którą firmy kiedyś wykorzystają jako środek do generowania gotówki na potrzeby akredytywy, która ma zostać w przyszłości uhonorowana. Zasadniczo podejście zastosowane do zdyskontowania akredytywy jest podobne do faktorowania faktury, ponieważ sprzedawca oczekujący na zapłatę za towary wysłane i odebrane przez kupującego może zwrócić się do swojego banku, aby otrzymać zaliczkę, która jest zbliżona do łącznej wartości akredytywy (LC). Dzięki temu sprzedawca może czerpać korzyści z zakupu teraz, a nie później, wykorzystując pieniądze na dowolny potrzebny cel.
W celu zdyskontowania akredytywy bank sprzedającego skontaktuje się z bankiem wystawiającym akredytywę przekazaną przez kupującego. Po potwierdzeniu warunków dotyczących tego LC z bankiem wydającym instytucja finansowa może następnie przedstawić sprzedającemu procent całkowitej wartości tej przewidywanej płatności. Zazwyczaj przedłużona kwota zostanie zmniejszona o wszelkie opłaty, jakie instytucja pobiera za oferowanie tego rodzaju usług, przy czym opłaty wahają się od 3% do 20%, w zależności od polityki pożyczkodawcy. Kiedy akredytywa jest należna, pożyczkodawca otrzymuje tę kwotę bezpośrednio, a transakcję uważa się za rozliczoną w całości.
W celu ochrony interesów instytucji finansowej proces stosowany do dyskontowania akredytywy zwykle obejmuje rezerwę zwaną nieodwołalnym zobowiązaniem płatniczym. Oznacza to po prostu, że sprzedawca nie może odwołać prawa banku do żądania akredytywy w całości po okazaniu jej do zapłaty. Zazwyczaj ustalenia obejmują również postanowienia, które obciążają sprzedawcę odpowiedzialnością w przypadku wystąpienia dowolnego zestawu okoliczności, które powodują, że akredytywa staje się nieważna, co skutecznie chroni pożyczkodawcę przed utratą pieniędzy na transakcji.
Chociaż działanie polegające na dyskontowaniu akredytywy może być wykorzystane w wielu scenariuszach biznesowych, ustawienie zwykle obejmuje eksportera, który sprzedaje towary kupującemu lub importerowi z innego kraju. W takim przypadku przepisy handlowe właściwe dla obu zaangażowanych krajów będą określać sposób sporządzania dyskonta akredytywy oraz jakie przepisy są zawarte w celu ochrony praw i obowiązków wszystkich zaangażowanych stron. Podobnie jak w przypadku każdego rodzaju transakcji biznesowych, ważne jest, aby przeczytać i zrozumieć wszystkie warunki zawarte w umowie regulującej dyskontowanie akredytywy, upewniając się, że nie ma okazji do nieporozumień, które mogłyby prowadzić do problemów w przyszłości.