Co to jest oświadczenie o stanie?

Oświadczenie o stanie to dokument, który funkcjonuje jako podsumowanie ogólnej sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub innego podmiotu. Wyciąg zwykle dzieli się na dwie części, dzięki czemu stosunkowo łatwo można porównać posiadane aktywa obrotowe z kwotą wszelkich niespłaconych zobowiązań. Pod wieloma względami zestawienie warunków wygląda bardzo podobnie do standardowego bilansu przechowywanego w ewidencji księgowej i czasami jest uważane za jedynie inną wersję bilansu.

Celem oświadczenia o stanie jest stworzenie proaktywnego dokumentu, który umożliwia szybkie ustalenie wartości netto firmy lub organizacji. Aby wykonać to zadanie, pierwsza część dokumentu skoncentruje się na wszystkich aktualnie posiadanych zasobach. Dotyczy to różnego rodzaju nieruchomości, w tym budynków biurowych, zakładów produkcyjnych, a nawet niezabudowanych gruntów. Wymienione są również inne aktywa, takie jak papiery wartościowe i salda środków pieniężnych na różnych rachunkach. Zasadniczo każdy składnik aktywów, który można stosunkowo łatwo zamienić na gotówkę, jest uwzględniony w wykazie aktywów produkcyjnych.

W drugiej części zestawienia warunków wymieniono wszystkie niespłacone zobowiązania. Może to obejmować wszelkie hipoteki, pożyczki na biznes, kapitał akcjonariuszy lub wszelkie inne rodzaje zobowiązań, które jednostka będzie odpowiedzialna za spłatę w przyszłości. Po utworzeniu pełnego zestawu zobowiązań łatwo jest porównać kwotę aktywów z wartością zobowiązań i ustalić wartość netto organizacji.

Oświadczenie o stanie jest czasem wymagane, gdy firma szuka pożyczki jakiegoś rodzaju lub gdy dyskutuje się o przejęciu lub połączeniu z inną firmą. Każda pozycja zawarta w wyciągu jest poparta dokumentacją znajdującą się w dokumentacji księgowej prowadzonej przez organizację, dzięki czemu bardzo łatwo można dwukrotnie sprawdzić dowolną liczbę wymienioną wśród aktywów lub zobowiązań. W tym sensie zestawienie warunków służy temu samemu celowi, co bilans.

Niektóre firmy będą okresowo sporządzać zestawienie warunków, aby uzyskać szybki obraz aktualnej sytuacji finansowej firmy. Przeglądając podział aktywów i porównując je z pasywami, właściciele firm mogą ustalić, czy firma wydaje się tracić grunt, utrzymywać swój status, czy przechodzić okres wzrostu. W przypadku, gdy szczegóły zawarte w wyciągu wskazują, że firma jest w stagnacji lub zaczyna wykazywać spadek wartości netto, przejrzenie informacji umożliwia rozpoczęcie burzy mózgów pomysłów na poprawę tego stanu w nadchodzącym okresie rozliczeniowym.