Co to jest konto tymczasowe?
Konto tymczasowe to konto, które służy do tymczasowego przechowywania środków w trakcie okresu obrachunkowego i jest rozliczane pod koniec tego okresu w celu dystrybucji tych środków na odpowiednie konta stałe, znane również jako „konta rzeczywiste”. Firmy różnej wielkości używają kont tymczasowych trzymać pieniądze na wiele różnych celów. Są one administrowane przez personel księgowy, podobnie jak inne konta, a dokumentacja jest przechowywana w celu udokumentowania aktywności na koncie, aby podatki i inne dokumenty mogły być odpowiednio wypełnione.
Rachunek tymczasowy, znany również jako rachunek nominalny, może służyć do przechowywania przychodów, wydatków, dywidend i innych rodzajów funduszy. Po upływie okresu rozliczeniowego konto jest opróżniane w procesie znanym jako zamknięcie. Wraz z przepływem funduszy można dokonywać zapisów księgowych w celu udokumentowania kwot i ich źródeł. Dystrybucja środków z rachunku tymczasowego obniża saldo do zera, aby przygotować go na następny okres rozliczeniowy.
Śledzenie kont w ten sposób może być korzystne z wielu powodów. Księgowi może łatwiej śledzić działalność finansową w danym okresie rozliczeniowym, jeśli mogą skonsolidować środki na jednym rachunku tymczasowym. Podobnie, ludzie mogą przekazywać informacje o zdeponowaniu środków na takich kontach bez konieczności martwienia się o umożliwienie im dostępu do rzeczywistych rachunków, na których przechowywane są aktywa i środki przechowywane w długim okresie.
Podobnie jak w przypadku innych rachunków bankowych, okresowe wyciągi będą wydawane w celu dostarczenia informacji o aktywności na koncie, środkach wpłaty i innych ważnych danych. Oświadczenia są dokładnie sprawdzane, aby potwierdzić, że pasują do wewnętrznych zapisów, i poszukać wszelkich oznak nieprawidłowej lub wątpliwej działalności. Prowadzenie kont dedykowanych do określonych celów może ułatwić identyfikację nieautoryzowanej aktywności na koncie.
Rachunki tymczasowe można założyć po uzgodnieniu z bankiem. Usługi oferowane z takimi kontami różnią się w zależności od banku, wielkości konta i zaangażowanej firmy. Ważne jest, aby uświadomić bankom cel konta, aby nie podejrzewały oszukańczych działań, gdy konto jest wypełniane w trakcie okresu obrachunkowego, a następnie opróżniane.
Zawartość konta tymczasowego jest objęta ubezpieczeniem, podobnie jak konta rzeczywiste. Istnieje limit ubezpieczenia depozytów, a zawartość takich kont wlicza się do tego limitu. Obawy dotyczące bezpieczeństwa depozytów mogą budzić księgowi, którzy mogą mieć sugestie dotyczące bezpieczeństwa i dostępności rachunków.