Co to jest zestawienie dochodów i wydatków?
Zestawienie dochodów i wydatków jest rodzajem dokumentu finansowego mającego na celu identyfikację wszystkich form dochodu uzyskiwanego w danym okresie, a także dokumentowanie wszystkich płatności lub wydatków związanych z tym samym okresem. Oprócz wykorzystania jako środka do gromadzenia danych historycznych, możliwe jest również skompilowanie tego rodzaju raportu na przyszły okres, opierając połączenie wydatków i dochodów na prognozach działalności na ten okres. W przypadku każdej aplikacji chodzi o wykorzystanie danych do celów analizy równowagi między przychodami a wydatkami i ustalenia, czy wynik działania leży w najlepszym interesie operacji biznesowej.
Jednym z celów zestawienia dochodów i wydatków jest stworzenie narzędzia, które jest pomocne w zadaniu zarządzania finansami. W tym celu brane są pod uwagę wszystkie rodzaje dochodów i wydatków istotne dla danego okresu. Oznacza to, że zarówno zrealizowane, jak i niezrealizowane dochody, które są znane w tym czasie, są uwzględnione w szczegółach wyciągu, a także zarówno spłacone, jak i niespłacone zobowiązania dłużne. Istnieje kilka wyjątków, które mogą mieć zastosowanie, takich jak wyłączenie dochodu generowanego przez sprzedaż składnika aktywów lub przychód lub sprzedaż związane ze spuścizną.
Wartość rachunku zysków i strat, niezależnie od tego, czy dotyczy on niedawno ukończonego okresu, czy też prognozy na nadchodzący okres, ma mieć pojęcie o dobrobycie finansowym firmy. Takie podejście umożliwia analizę podstawowych informacji, które mogą z kolei wywołać pewne zmiany w sposobie zarządzania długiem lub wykorzystania dostępnych zasobów. Wraz z firmami, które działają w celu osiągnięcia zysku, inne organizacje, takie jak kluby, stowarzyszenia, a nawet szpitale prowadzone przez organizacje charytatywne, mogą korzystać z tego konkretnego narzędzia do śledzenia relacji między dochodami a zarządzaniem długiem.
W najlepszych okolicznościach zestawienie dochodów i wydatków wskaże, że obecny poziom generowania dochodów z różnych źródeł jest wystarczający do utrzymania operacji, biorąc pod uwagę kwotę zarządzanego obecnie długu. Porównując każde zestawienie dochodów i wydatków związanych z kilkoma kolejnymi okresami, można zidentyfikować pozytywne lub negatywne trendy, które można dokładniej ocenić i ewentualnie dostarczyć pomysłów, jak lepiej zorganizować finanse firmy. Może to zwiększyć szanse na wzmocnienie pozycji finansowej firmy lub przynajmniej na jak najniższe zniszczenie tej stabilności w trakcie pewnego rodzaju szerszego kryzysu gospodarczego.