Hvad er en indkomst- og udgiftsopgørelse?
En indtægts- og udgiftsopgørelse er en type finansielt dokument designet til at identificere alle former for indkomst, der modtages inden for en given periode, samtidig med at det dokumenteres alle betalinger eller udgifter, der var relateret til den samme periode. Ud over at blive brugt som et middel til at samle historiske data er det også muligt at udarbejde denne type rapport for en fremtidig periode, hvor kombinationen af udgifter og indtægter baseres på fremskrivninger af aktiviteten for den periode. Med begge ansøgninger er ideen at bruge dataene til at analysere balancen mellem indtægter og udgifter og bestemme, om resultatet af aktiviteten er i forretningsinteresseens interesse.
Et af målene med indtægts- og udgiftsopgørelsen er at skabe et værktøj, der er nyttigt med opgaven med økonomisk styring. Med henblik herpå tages alle typer indtægter og udgifter, der er relevante for perioden, i betragtning. Dette betyder, at både realiseret eller urealiseret indkomst, der er kendt på det tidspunkt, er inkluderet i opgørelsesdetaljen sammen med både betalte og ubetalte gældsforpligtelser. Der er nogle få undtagelser, der kan gælde, såsom udelukkelse af indtægter, der genereres ved salg af et kapitalaktiv, eller indtægter eller salg, der er forbundet med en arv.
Værdien af en indtægts- og udgiftsopgørelse, hvad enten det gælder en nylig afsluttet periode eller som en fremskrivning for en kommende periode, er at have en idé om virksomhedens økonomiske velvære. Denne tilgang gør det muligt at analysere grundlæggende information, der igen kan udløse nogle ændringer i den måde, virksomheden håndterer gæld på, eller hvordan disponible ressourcer udnyttes. Sammen med virksomheder, der fungerer for at tjene penge, kan andre organisationer som klubber, samfund eller endda hospitaler, der drives af velgørende organisationer, bruge dette særlige værktøj til at spore forholdet mellem indkomst og gældsforvaltning.
Under de bedste omstændigheder vil indkomst- og udgiftsopgørelsen indikere, at det aktuelle niveau for indtægtsgenerering fra forskellige kilder er tilstrækkeligt til at opretholde driften i betragtning af det gældsbeløb, der i øjeblikket styres. Ved at sammenligne hver enkelt indkomst- og udgiftsopgørelse, der er forbundet med flere på hinanden følgende perioder, er det muligt at identificere positive eller negative tendenser, der kan evalueres nærmere og muligvis give ideer til, hvordan virksomhedsøkonomien skal organiseres til bedre fordel. Dette kan øge chancerne for at styrke virksomhedens økonomiske situation eller i det mindste at skade den stabilitet så lavt som muligt under en slags bredere økonomisk afvikling.