Vilka är de olika typerna av skatteavdrag för LLC?

Som en federalt erkänd affärsstruktur i USA är ett bolag med begränsat ansvar (LLC) beskattat antingen som en separat enhet eller genom genomgång av inkomstskatter för sina medlemmar. Oavsett arkiveringsstatus måste ett aktiebolag dock följa samma regler för skatteavdrag som andra företag. I första hand faller de typer av tillgängliga skatteavdrag från LLC i två breda kategorier: företagskostnader och kapitalkostnader. Dessa kategorier av skatteavdrag för företag är desamma för alla affärsenheter, vare sig det är en enskild innehavare, företag, partnerskap eller aktiebolag.

LLC-skatteavdrag tillämpas endast för vad som kallas tillåtna utgifter. Dessa utgifter ingår i två huvudkategorier: kapitalkostnader och affärsutgifter. Kapitalkostnader kan vara berättigade till delvis avdrag baserat på avskrivningsprincipen. Enligt reglerna för Internal Revenue Service (IRS) är det bara företagskostnader som är berättigade till full avdrag.

Kapitalkostnader, såsom köp av fordon, utrustning, fastigheter eller andra affärstillgångar, kräver avskrivningar. Avskrivningar gör det möjligt för ett företag att dra av en del av tillgångens avskrivna värde eller den nyttjandeperiod som löper ut under skatteåret. Begränsade kapitalkostnader såsom datorer och liten kontorsutrustning, beroende på detaljer, kan betraktas som ett avdrag för ett år enligt 179 §.

När det gäller LLC-skatteavdrag omfattar affärsutgifter nästan alla andra typer av omkostnader som betalas av ett företag som inte faller under köp av en kapitaltillgång. Sådana skatteavdrag inkluderar lön, kontorsmateriel, måltider och underhållning, reklam, underhåll av anläggningar, verktyg, råvaror som används för att tillverka en produkt, professionella avgifter, utbildning för anställda och förmånskostnader, dåliga skulder och andra rutinmässiga kostnader som krävs för att driva verksamheten. För att kvalificera sig som tillåtna skatteavdrag från LLC, eller för att kvalificera sig som ett skatteavdrag för alla affärsstrukturer, måste företagskostnader uppfylla IRS-kriterierna för vanliga och nödvändiga för att bedriva handel eller verksamhet. Med andra ord måste utgifterna vara gemensamma för andra företag i liknande branscher - vanliga - och det måste visa sig vara användbart för affärsverksamheten - nödvändigt.

Vid inlämning av årliga inkomstskatter kan medlemmar i en LLC välja att lämna in skatter för företagets räkning som en separat affärsenhet. Genom att välja detta alternativ gäller LLC-skatteavdrag ungefär samma som för alla andra företag. Om medlemmarna väljer att lämna in en genomgång av inkomstbeskattning, där skatteplikt fördelas till alla medlemmar i LLC, krävs emellertid en skatteregistrering endast för information. För att rapportera och göra anspråk på företagskostnader måste LLC lämna in en informationsavkastning med alla inkomst och tillåtna skatteavdrag. Resterande inkomst delas in bland medlemmarna och beskattas som deras personliga inkomst.