Was sind die verschiedenen Arten von LLC Steuerabzüge?

Als staatlich anerkannte Unternehmensstruktur in den Vereinigten Staaten unterliegt eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) der Besteuerung entweder als eigenständiges Unternehmen oder durch die Besteuerung des durchgehenden Einkommens ihrer Mitglieder. Unabhängig vom Anmeldestatus muss eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung jedoch dieselben Regeln in Bezug auf Steuerabzüge befolgen wie andere Unternehmen. In erster Linie fallen die Arten der verfügbaren LLC-Steuerabzüge in zwei große Kategorien: Geschäftskosten und Kapitalkosten. Diese Kategorien von Gewerbesteuerabzügen gelten für alle Unternehmen, unabhängig davon, ob es sich um Einzelunternehmer, Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften oder Gesellschaften mit beschränkter Haftung handelt.

LLC Steuerabzüge werden nur für sogenannte zulässige Ausgaben angewendet. Diese Ausgaben fallen in zwei Hauptkategorien: Kapitalausgaben und Geschäftsausgaben. Kapitalaufwendungen können nach dem Abschreibungsprinzip teilweise abgezogen werden. Gemäß den Regeln des Internal Revenue Service (IRS) können nur Geschäftsausgaben vollständig abgezogen werden.

Kapitalaufwendungen wie der Kauf von Fahrzeugen, Ausrüstungsgegenständen, Immobilien oder anderen Wirtschaftsgütern erfordern Abschreibungen. Durch die Abschreibung kann ein Unternehmen einen Teil des abgeschriebenen Betrags des Vermögenswerts oder die Höhe seiner Nutzungsdauer, die während des Steuerjahrs abläuft, abziehen. Begrenzte Kapitalkosten wie Computer und kleine Bürogeräte können in Abhängigkeit von den Besonderheiten als einjähriger Abzug gemäß Abschnitt 179 gelten.

In Bezug auf LLC-Steuerabzüge umfassen die Geschäftsausgaben nahezu alle anderen Gemeinkosten, die von einem Unternehmen gezahlt werden, das nicht unter den Kauf eines Kapitalvermögens fällt. Zu diesen Steuerabzügen gehören Lohn- und Gehaltsabrechnungen, Büromaterial, Mahlzeiten und Unterhaltung, Werbung, Instandhaltung von Einrichtungen, Versorgungsleistungen, Rohwaren für die Herstellung eines Produkts, Berufsabgaben, Kosten für Schulungen und Sozialleistungen der Mitarbeiter, Forderungsausfälle und sonstige Routinekosten, die für den Geschäftsbetrieb erforderlich sind. Um als zulässige LLC-Steuerabzüge oder als Steuerabzug für eine Geschäftsstruktur eingestuft zu werden, müssen Geschäftsausgaben den IRS-Kriterien entsprechen, die für die Ausübung eines Gewerbes oder Geschäfts erforderlich sind. Mit anderen Worten, die Kosten müssen für andere Unternehmen in ähnlichen Branchen gleich sein - gewöhnlich - und sie müssen sich für den Geschäftsbetrieb als hilfreich erweisen - notwendig.

Bei der Einreichung der jährlichen Einkommenssteuern können Mitglieder einer LLC die Einreichung von Steuern im Namen des Unternehmens als separate Geschäftseinheit wählen. Wenn Sie diese Option wählen, gelten die Steuerabzüge von LLC in etwa wie für alle anderen Geschäftsbereiche. Wenn sich die Mitglieder jedoch für eine Pass-Through-Einkommensteuer entscheiden, bei der die Steuerschuld auf alle Mitglieder der LLC verteilt wird, ist eine reine Informationssteueranmeldung erforderlich. Um Geschäftsausgaben zu melden und geltend zu machen, muss die LLC eine Informationserklärung einreichen, in der alle Einnahmen und zulässigen Steuerabzüge aufgeführt sind. Das verbleibende Einkommen wird auf die Mitglieder aufgeteilt und als persönliches Einkommen versteuert.