Vad är frivillig insolvens?

Frivillig insolvens är när ett företag fastställer att det inte kan uppfylla de fulla betalningskraven till sina borgenärer. Istället för att tvingas i konkurs fattar företagets tjänstemän eller aktieägare beslutet att ansöka om en omstrukturering av organisationens skuld. Ett insolvensavtal kan innebära frivillig likvidation av vissa tillgångar för att tillfredsställa borgenärer.

I princip motsvarar en frivillig insolvens en konkurs. Verksamheten har vanligtvis ekonomiska förpliktelser som överstiger dess inkomst och det kan inte fullgöra sina skyldigheter om betalningsvillkoren är omstrukturerade. Det är något som när en person deltar i ett konsumentkreditrådgivningsprogram. Dessa program sänker vanligtvis de månatliga betalningsbeloppen och räntorna på osäkra fordringar. När det gäller en verksamhet kan omstruktureringen dock innebära upplösning av företagspensionsplaner, en minskning av verkställande lön och konsolidering av företagets verksamhet.

När ett företag ansöker om frivillig insolvens uppnås ett formellt avtal mellan företaget och dess borgenärer. Det övervakas vanligtvis av en domstol utsedd domare eller skiljedomare som medlar mellan de inblandade parterna. Vanligtvis har företaget medel tillgängliga för att betala sina borgenärer, men har inte tillräckligt för att betala alla skyldigheter i sin helhet vid förfallodagen. Som en del av ett frivilligt insolvensavtal måste ett företag hitta ett sätt att minska sina utgifter så att permanent insolvens undviks och det kan återgå till ett lönsamhetsläge.

Vissa borgenärer kan ha prioritet framför andra i frivillig insolvens. Till exempel kan de som är skyldiga betalningar på en säker ränta som fastigheter eller utrustning ha rätt till återinträde eller försäljningsintäkter. Vissa aktieägare i företaget, som föredragna aktieägare eller anställda som har medel investerade i vinstdelningsplaner, kan få betalningar från likvidationsprovenu före investerare som innehar gemensamt aktieinnehav.

Enligt ett frivilligt insolvensavtal förlängs ofta återbetalningsperioden till borgenärer. Företaget ges en viss tid att komma ut från konkurs och betala tillbaka sin omstrukturerade skuld. Det belopp som förfaller till ett visst datum kan minskas eller det kan betalas ut genom att effektivisera företagets verksamhet. Ett avtal beskriver typiskt de kort- och långsiktiga åtgärder som företaget planerar att vidta för att säkerställa att dess intäkter överstiger sina skulder.

Om ett företag inte lyckas uppfylla sina skyldigheter enligt omstruktureringsplanen kan det så småningom upplösa och likvidera sina återstående tillgångar. Medan det frivilliga insolvensavtalet skyddar företaget från omedelbar återtagande av egendom av borgenärer, förlåter det inte de ägda skulderna. I händelse av ett fullständigt affärsmisslyckande kommer borgenärerna att erhålla alla betalningar från full likvidationsförfaranden baserade på prioritering.